Подробное руководство по расчету таможенных платежей с использованием онлайн-калькулятора

*Таможенные платежи подлежат пересмотру в соответствии с курсом валюты на день подачи декларации, что может повлиять на итоговую сумму.

**Для более точного расчета представлена таблица таможенных сборов, дополнительных к расчету таможенных платежей.

Особенности расчета таможенных платежей:

• Таможенные сборы зависят от стоимости товара и стоимости перевозки груза.
• Примеры таможенных сборов представлены в таблице, дополняющей основной расчет.
• Ставка НДС варьируется в зависимости от категории товара, обычно составляет 20%.
• Для определенных товаров, таких как медицинские, детские и научные, возможны сниженные ставки растаможки от 0% до 10%.
• НДС = (стоимость товара + доставка + таможенная пошлина + страховка) * ___% НДС.
• Пошлина = (стоимость товара + стоимость доставки + страховка) * ___% пошлины.

Расчет сборов приведен в таблице ниже:

Согласно пункту 2 Постановления от 26 марта 2020 г. №342

При отсутствии установленной таможенной стоимости товаров, ввозимых в Российскую Федерацию, или в случае вывоза товаров, указанных в законодательстве, таможенные сборы взимаются в следующем размере:

• 6 тыс. рублей — при количестве товаров до 50 в таможенной декларации;
• 12 тыс. рублей — при количестве товаров от 51 до 100 в таможенной декларации;
• 20 тыс. рублей — при количестве товаров свыше 100 в таможенной декларации.
• Рассчитать таможенный платеж
• Рассчитать стоимость доставки до границы
• Определить расстояние

Как правильно рассчитать таможенные пошлины для бизнеса

Таможенная пошлина — один из компонентов таможенных платежей, взимаемых при ввозе и вывозе товаров. Она включает не только пошлину в узком смысле, но и:

• НДС — налог на добавленную стоимость, величина которого зависит от категории товара и может составлять от 0% до 20%;
• Косвенные налоги, применяемые к таким товарам, как бензин, алкоголь и сигареты.
• Таможенные пошлины — это платежи, взимаемые таможенными органами за предоставление услуг по таможенному оформлению, то есть за работу таможенных инспекторов. Размер этих платежей зависит от стоимости товара и на 15 августа 2020 года составляет от 375 до 22 500 рублей.

Наша статья расскажет о процессе расчета таможенной пошлины для бизнеса и приведет примеры реальных расчетов.

Расчет таможенной пошлины — подробная инструкция

Шаг 1. Определение кода ТН ВЭД

У каждого товара есть свой код ТН ВЭД, который необходим для определения размера таможенных платежей.

Для поиска кода можно использовать различные базы данных. Например, на сайте ТКС https://www.tks.ru/db/tnved/tree можно найти код, введя ключевое слово в строку поиска и выбрав подходящий результат. Также можно выполнить поиск вручную через список разделов и групп товаров.

Однако бесплатная база ТКС не всегда актуальна и не включает полный перечень документов, необходимых для таможенного оформления, таких как распоряжения таможенных органов, указы и регламенты.

Профессионалы часто используют платные базы данных, например, ВЭД Инфо, стоимость которой составляет 7500 рублей за регистрацию и 3190 рублей за месяц подписки. Эта база данных включает все обновления и полную информацию о таможенном оформлении для каждого товара.

Выбор правильного кода требует опыта, поэтому важно решить, оформлять ли товар самостоятельно или обратиться к таможенному брокеру.

Шаг 2. Определение основы для расчета пошлины

Таможенные пошлины могут быть адвалорными (рассчитываются от стоимости товара), специфическими (рассчитываются от количества единиц, веса и т. д.) или комбинированными. Выбор вида пошлины зависит от кода ТН ВЭД.

Шаг 3. Умножение на ставку

Ставку можно определить по коду ТН ВЭД с помощью любой базы данных или поисковой системы. Этот шаг является наиболее простым.

Примеры расчета пошлины

Адвалорная пошлина — расчет от таможенной стоимости товара

Товар: робот-игрушка для детей.
Код ТН ВЭД: 9503004900 — «игрушки, изображающие животных и других существ». Фактически товар выглядит как электроника, но не имеет устройств ввода — кнопок, клавиатуры. Товар предназначен для обучения детей, поэтому его можно оформить как «игрушку».
Ставка по коду ТН ВЭД: 10%
Таможенная стоимость: 150 000$ (стоимость товара по инвойсу) + 2100$ (доставка груза морем из Китая) + 100$ (страховка груза) = 152 100$.
Пошлина: 152 100$ * 10% = 15 210$

Специфическая пошлина — расчет от количества единиц товара

Товар: текстильные ковры.
Код ТН ВЭД: 5705008000 — «ковры из прочих текстильных материалов». Важно уточнить материал, так как для ковров из шерсти применяется другой код ТН ВЭД.
Ставка по коду ТН ВЭД: 0,38 евро за квадратный метр
Общий метраж ковров: 100 штук по 10 квадратных метров, всего 1000 квадратных метров.
Пошлина: 1000 квадратных метров * 0,38 евро = 2600 евро

Комбинированный платеж — выбор наибольшей пошлины

Товар: черный чай.
Код ТН ВЭД: 0902300001 — «черный чай в упаковке». Этот код подразумевает ограничения веса одной упаковки до 3 кг и комбинированную таможенную пошлину — выбирается более выгодный вариант или производится их суммирование. Код ТН ВЭД указывает, какой тип пошлины выбрать.
Ставка по коду ТН ВЭД: 12,5%, но не менее 0,5 евро за кг.
Таможенная стоимость: 10 000 кг по 2$ за кг + 1650$ (доставка груза морем из Шри-Ланки).
Адвалорная пошлина: 21 650$ * 12,5% = 2707$
Специфическая пошлина: 10 000 кг * 0,5 евро = 5000 евро
Ит

Таможенные органы внимательно следят за соблюдением правил оценки таможенной стоимости товаров. Для этого используется СУР — система управления рисками, которая анализирует статистические данные по всем товарам, ввозимым в страну.

Если указанная вами цена значительно ниже статистической для вашего типа товаров, таможенные органы могут начать дополнительные проверки. Опытные брокеры заранее предупредят вас об этом и помогут подготовиться к проверке.

Неправильное определение кода ТН ВЭД также может иметь последствия. В лучшем случае таможенные органы могут изменить код с дополнительным взиманием платежей. В худшем случае это может привести к административному правонарушению с штрафом до двух стоимостей груза. При сумме доплаты более двух миллионов рублей таможенные органы имеют право возбудить уголовное дело.

Екатерина Матюшева

Специалист по таможенному оформлению Meridian

Отправьте расчет для получения выгодных условий сотрудничества

Часто задаваемые вопросы и ответы

Что такое таможенные сборы?

Таможенные сборы — это обязательные платежи за операции, проводимые таможенными органами. Это включает выпуск товаров, транспортное сопровождение и другие действия, предусмотренные законодательством. Таможенный калькулятор поможет рассчитать их стоимость.

Существует три типа таможенных сборов:

• за оформление декларации;
• за транспортное сопровождение до места растаможивания;
• за временное размещение и хранение грузов.

Когда нужно платить акцизы?

Акцизы начисляются только на определенные виды товаров, такие как алкоголь и табачные изделия. Оплата акцизов происходит только при импорте товаров. Экспортные товары освобождаются от этого налога в соответствии с действующими нормативными актами.

Как рассчитать таможенную пошлину?

Перед использованием таможенного калькулятора необходимо определить тип таможенной пошлины. Их три основных вида:

• Специфические. Они зависят от количества товара и заранее установленной валюты.
• Адвалорные. Рассчитываются в процентах от таможенной стоимости товара.
• Комбинированные. Комбинируют процент и стоимость товара для определения суммы пошлины.

Что такое НДС и когда его нужно платить?

Налог на добавленную стоимость начисляется только при ввозе товаров. Стандартная ставка составляет 20%, но для некоторых продуктов, например продовольственных, может применяться льготная ставка 10%. Налоговая ставка 0% применяется к товарам, не имеющим аналогов на внутреннем рынке, таким как научные и технологические разработки.

Сколько стоит растаможка?

Стоимость растаможки зависит от таможенных сборов, стоимости страхования, транспортировки и доставки товара до таможенного поста.

Расчет таможенных платежей через онлайн-калькулятор можно производить несколькими способами:

• путем вычисления суммы, уплаченной за товар (или сравнения с аналогичными товарами, если это необходимо);
• добавлением стоимости товара и прибыли;
• вычетом расходов на транспортировку и пошлин от товарной стоимости.

Компания «ООО «ТАНАИС Брокер» » в Москве заботится о точных расчетах и консультирует по всем вопросам, связанным с расчетом пошлины. Наши специалисты помогут снизить расходы и оптимизировать время, занимаясь процедурами.

Вот преимущества сотрудничества с логистическим оператором ООО «ТАНАИС Брокер» :

Компания ООО «ТАНАИС Брокер» зарегистрирована как таможенный представитель. Наши специалисты обладают обширным опытом работы с различными товарами, что гарантирует высокое качество таможенных услуг вне зависимости от типа задачи.

Экономия времени и финансовые выгоды