Как вернуть налоги с зарплаты за все годы: Полное руководство | Поповкинский сельсовет Дмитриевского района

Возможность вернуть подоходный налог имеется только в случае, если у вас есть доходы, с которых вы уплачиваете 13%. Если вы не работаете, то у вас нет доходов, соответственно, вы не платите подоходный налог и ничего вернуть не можете. Квалифицированные юристы по налогообложению помогут вам с расчетами и заполнением декларации.

Хотите разобраться, но нет времени на чтение статьи? Юристы окажут помощь. Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ за указанную вами стоимость. Своей экспертизой готовы поделиться 65 юристов на RTIGER.com. Решить вопрос >

Различные виды налоговых вычетов

В Российской Федерации существует возможность воспользоваться пятью группами вычетов по подоходному налогу:

стандартные — это вычеты на детей или для отдельных категорий налогоплательщиков;
имущественные — позволяют получить возврат за покупку недвижимости;
социальные — предназначены для оплаты обучения, лечения или благотворительности;
инвестиционные — используются при осуществлении операций с ценными бумагами;
профессиональные — применяются для доходов ИП, авторского вознаграждения и т.д.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартный вычет по подоходному налогу имеет два вида:

Вычет на детей в размере от 1400 до 12000 рублей, в зависимости от количества детей и того, кто претендует на вычет: родитель или опекун. Максимальный предел составляет 350000 рублей ежегодного дохода.
Вычет на самого налогоплательщика. 3000 рублей предоставляется ликвидаторам чернобыльской аварии, инвалидам.

Для получения стандартного налогового вычета необходимо выполнить следующие действия:

Написать заявление на работодателя в соответствии с образцом, который можно загрузить с официального сайта налоговой службы или запросить у бухгалтера.
Предоставить следующие копии документов:
Свидетельство о рождении или удочерении всех детей.
Медицинское заключение о наличии инвалидности (если имеется).
Лицензия образовательного учреждения.
Решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
Справка о смерти второго родителя.
Другие необходимые справки, список которых можно уточнить у бухгалтерии вашего предприятия или на сайте Федеральной налоговой службы.
Передать пакет документов своему бухгалтеру.

Вычет на имущество

Возможно возвратить часть уплаченного подоходного налога на приобретение недвижимости в РФ. Вернуть можно только налог, который не превышает 2 миллиона рублей, то есть максимальная сумма возврата составит 260 000 рублей. Если квартира, дом или земельный участок стоили больше, все равно будет возможно вернуть только 260 000 рублей.

Возврат подоходного налога на покупку недвижимости возможен только один раз в течение всей жизни, до достижения максимальной суммы возврата. Таким образом, этот возврат можно разделить на несколько лет.

Процесс возврата подоходного налога на покупку недвижимости следующий:

Необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
Приложить к декларации копии и оригиналы следующих документов:
справка о доходах 2-НДФЛ;
паспорт;
договор купли-продажи;
выписка из реестра недвижимости;

Необходимо представить пакет документов в ФНС по месту проживания.

Социальный вычет в налогах

Вы можете получить социальный вычет на 5 видов расходов.

Размер возвратных пожертвований. Максимальный лимит составляет 25% от годового дохода.
Оплата собственного образования или образования детей. Важное условие: образовательное учреждение должно быть аккредитовано и иметь лицензию.
Затраты на лечение и приобретение лекарств для себя и своих близких.
Дополнительные платежи в пенсионный фонд.
Взносы по негосударственному добровольному пенсионному страхованию или страхованию жизни по соответствующим договорам.

Максимальное количество денег, которое можно вернуть в виде подоходного налога, ограничено суммой 120 000 рублей для всех видов социальных вычетов. Исключение составляют только расходы на обучение детей и дорогостоящее лечение. За год вы можете вернуть налог только по 50 000 рублей, потраченных на обучение одного ребенка. Подоходный налог от суммы, потраченной на дорогостоящее лечение, можно вернуть полностью. Главное, чтобы лечение было в списке, который утвержден постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001 г.

Чтобы вернуть подоходный налог по социальному вычету, необходимо выполнить следующие действия:

Заполнить декларацию 3-НДФЛ за год, в котором были социальные расходы.
Приложить копии и оригиналы следующих справок:
Справка 2-НДФЛ от работодателя;
Чеки на расходы;
Договоры с лечебным учреждением;
Для подтверждения родства, если оплата была произведена за ребенка, родителя или другого родственника, необходимо предоставить соответствующие документы.
Все документы следует представить в инспекцию.

Обратите внимание, что все договоры и бумаги, подтверждающие расходы, должны быть оформлены на имя лица, имеющего право на возврат подоходного налога. Вы можете обратиться к бухгалтерии вашей организации, предоставить пакет документов и вам не будут удерживать подоходный налог. Исключение составляют расходы на благотворительность, которые могут быть возмещены только через ФНС.

Профессиональный налоговый вычет

Получить возврат подоходного налога по профессиональному вычету возможно у работодателя, сдав соответствующее заявление бухгалтеру. Альтернативным способом является подача налоговой декларации в ФНС до 30 апреля следующего года. В самой декларации можно учесть сумму вычета. Оставшуюся сумму подоходного налога по профессиональной деятельности необходимо оплатить до 15 июля.

Инвестиционный вычет

Для получения данного вычета необходимо иметь ценные бумаги или открыть инвестиционный счет. Максимальная сумма вычета составляет 3 000 000 рублей.

Для получения инвестиционного вычета необходимо:

Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Приложить копии и оригиналы следующих документов:
договоры на брокерское обслуживание;
информацию об инвестиционном счете;
прочие документы.
Предоставить все бумаги в налоговую.

Размер налогового вычета

Сумма вычета не является такой же суммой, которую вы получите на руки. Это предельная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вы получите возврат 13% налога.

Например, общая сумма для всех видов социальных вычетов — на медицинские услуги, образование или занятия спортом, страховой полис на жизнь сроком от 5 лет, благотворительность — составляет максимум 120 000 рублей. Вы сможете получить возврат не всей суммы в 120 000, а только 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

Частичный возврат средств за оплату абонемента в фитнес-клуб или посещение спортивной секции будет возможен только при условии, что спортивная организация включена в специальный перечень Министерства спорта. Возврат будет осуществляться только по договорам, заключенным в 2022 году.

Каждый гражданин России имеет возможность получить налоговый вычет при приобретении жилья лишь однократно. Максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 2 млн рублей. В таком случае, сумма возврата не может превышать 260 тысяч рублей.

Кроме того, можно вернуть еще 13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимальная сумма этого вычета составляет 390 тысяч рублей.

Таким образом, общая сумма возврата при покупке жилья в ипотеку может достигать до 650 тысяч рублей.

До 52 000 рублей в год можно вернуть при зачислении на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Максимальная сумма, с которой будут возмещаться 13% — 400 000 рублей. Деньги на счете должны находиться три года (покупка каких-либо ценных бумаг необязательна). Инвестиционный вычет предоставляется каждый год при условии ежегодного пополнения ИИС. Открыть ИИС можно либо у брокера, либо в управляющей компании. Можно выбрать из двух вариантов вычета — либо получать возмещение с зачисленной суммы, либо по истечении трех лет при закрытии ИИС не платить налоги на полученную прибыль.

За что можно и нельзя

Лекарства, за которые врач не выписал рецепт, не подлежат вычету. Однако можно вернуть деньги за хирургическую операцию или УЗИ, но не за услуги натуропата или гомеопата. Вычет возможен при покупке полиса ДМС для себя, супруга, родителей или детей до 18 лет, если страховая организация имеет медицинскую лицензию.

Нельзя вернуть деньги за жилье, если оно оплачено работодателем, бюджетом или материнским капиталом. То же самое касается корпоративного ДМС — возможен вычет только за деньги, оплаченные из своего кармана. Невозможно оформить вычет при покупке квартиры у родственников или если дом не признан жильем. То же самое относится и к апартаментам, так как они считаются нежилыми помещениями (в этом их основное отличие от квартир).

Как оформить вычет

При оформлении вычетов в личном кабинете налогоплательщика необходимо заполнить форму 3-НДФЛ, а также предоставить документы, подтверждающие право на возврат налога. Весь этот процесс можно выполнить онлайн на сайте налоговой службы.

Основным документом для оформления вычетов является справка 2-НДФЛ за соответствующий период. Ее можно получить из бухгалтерии вашего места работы или скачать с сайта налоговой. Кроме того, для получения вычета на лечение необходимо иметь договор с медицинским учреждением, справку об оплате медицинских услуг и другие документы, подтверждающие ваши расходы. Аналогичные документы потребуются и для получения вычета на образование и спорт (начиная с 2023 года).

С 21 мая 2021 года вступили в силу новые правила получения налоговых вычетов: по расходам на покупку жилья и по операциям на ИИС. Налоговая служба сама подтверждает вычеты на основании данных от Росреестра, банков, брокеров и управляющих компаний с 2020 года. Затем предзаполненное заявление отправляется в личный кабинет на сайте налоговой службы.

Какие расходы могут быть учтены для социального вычета

Все расходы, за которые можно получить социальный налоговый вычет, перечислены в статье 219 Налогового кодекса РФ. Вычет может быть получен не только в случае, если налогоплательщик лично использовал платные услуги, но и если он оплачивал обучение и лечение своих близких родственников: супруга(у), детей, родителей, братьев и сестер.

Медицинские услуги и ДМС

Получение платных медицинских услуг, покупка назначенных врачом лекарств, внесение страховых взносов по полису ДМС – эти услуги являются важным условием для получения налоговых вычетов. Важно, чтобы лечение проходило в медицинском учреждении, имеющем лицензию на предоставление таких услуг. А при покупке лекарств необходимо наличие рецепта от врача, оформленного на специальном бланке. Кроме того, страховая компания, выдавшая полис ДМС, должна иметь лицензию от Центрального банка РФ. Полный список лицензированных страховых компаний можно найти в реестре на официальном сайте государственного регулирующего органа.

Обучение

Вычеты на обучение позволяют налогоплательщику частично возместить расходы на получение платного образования. Это может быть обучение в университете (очное, заочное, вечернее или другое), обучение в автошколе, покупка онлайн-курсов или занятия в музыкальной школе.

Также допускается возможность возмещения определенной суммы денег, затраченных на обучение родственников: детей (подопечных), супругов, братьев, сестер. Однако в данном случае применяются специальные условия: обучение должно быть только очным, а возраст родственника не должен превышать 24 лет. Исключение составляют супруг или супруга заявителя, для которых нет ограничений по возрасту. Правила, касающиеся супругов, вступили в силу с 2024 года, а возможность подачи документов в налоговую и возмещения части понесенных расходов станет доступной в 2025 году.

Благотворительность

Фитнес и спорт

В 2022 году появился новый вид вычета, который применим к расходам, связанным с оплатой спортивных секций и других физкультурно-оздоровительных услуг. Этот вид вычета распространяется на посещение бассейна, тренажерного зала, поездку в лагерь и многие другие услуги. Если секцию посещает не только вы, но и ваш ребенок, вы также можете воспользоваться этим вычетом. Однако для получения вычета важно, чтобы организация, предоставляющая услуги, имела основной код ОКВЭД, подтверждающий ее право работать в данной сфере. Кроме того, услуги должны быть включены в перечень, утвержденный Правительством РФ.

Вычеты на добровольное страхование жизни

Если вы заключили договор на добровольное страхование жизни на срок от 5 лет или более, у вас также есть право на получение вычета. Вы можете заключить договор не только на себя, но и на своих близких родственников: детей, родителей, супругов.

Независимая оценка квалификации

Иногда у сотрудника возникает необходимость сдать экзамен для подтверждения своей квалификации. Если он оплачивает эту процедуру самостоятельно, то часть затрат может быть возвращена через социальный вычет. Важно, чтобы сертификат о подтверждении квалификации был выдан организацией, имеющей лицензию на предоставление таких услуг.

Оплата пенсионных взносов

Речь идет о взносах, уплаченных в частные пенсионные фонды. Возможно получить вычет, даже если услуга была оформлена не на самого налогоплательщика, а на его родственника.

Реально ли быстро и без проблем получить налоговый вычет?

А на что вообще дают налоговые вычеты?

Налоговый вычет представляет собой возмещение 13% уже уплаченного вами подоходного налога за определенный период времени. Его предоставляют при совершении покупки (либо строительства) жилья, осуществлении обучения, прохождении лечения – включая платные медицинские учреждения – а также при осуществлении инвестиционной деятельности (через брокера).

В моем случае у нас сразу два повода: покупка квартиры и обучение дочери? На какой вычет нужно подавать документы?

На оба, поскольку закон позволяет одновременно получать несколько налоговых вычетов. Для этого в налоговой декларации нужно указать все необходимые вычеты: на квартиру, обучение, лечение и другие. Однако нужно иметь в виду, что сумма возвратов не может превышать уплаченного вами НДФЛ за определенный период времени.

Какие конкретно документы нужно предоставить и куда их подавать?

Необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и пакет документов, проживая по месту жительства. Деньги будут возвращены на вашу карту или банковский счет после проверки, которая может занять до трех месяцев. Если речь идет о покупке квартиры, в пакет документов входят: паспорт, справка 2-НДФЛ (о доходах физического лица, выдается местом работы), договор купли-продажи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права (или выписка из ЕГРП), платежные документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанции об оплате, платежные поручения). При ипотеке дополнительно потребуется предоставить кредитный договор с банком, справку о удержанных процентах за год и платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

Когда нужно подавать все эти документы?

А какую сумму возможно вернуть?

Если ваша годовая зарплата составляет 2 миллиона рублей или больше, вы можете полностью вернуть налоговый вычет (260 тыс. рублей) сразу, то есть только за один год. В других случаях вам будут возвращать ежегодно уплаченный НДФЛ за отчетный период. Таким образом, полный возврат налога может занять несколько лет. Однако сумма возврата при покупке недвижимости не может превышать 260 тыс. рублей.

Если вы приобрели недвижимость в ипотеку, вы также можете претендовать на вычет за проценты, уплаченные банку. Максимальная сумма для расчета имущественного вычета по ипотеке составляет 3 миллиона рублей (на 2018 год). Таким образом, за выплаченные проценты «ипотечники» имеют право на дополнительную компенсацию (но не более 390 тыс. рублей).