Уведомление о предоставлении имущественного налогового вычета — это документ, который для работодателя является подтверждением того, что налоговая инспекция проверила право работника на получение вычета и разрешила работодателю вернуть подоходный налог работника. Кроме того, прежде чем выдать такое уведомление, налоговая служба тщательно проверяет расходы на покупку жилья. Таким образом, документы для получения работником уведомления о налоговом кредите стандартизированы. Такие же документы он должен предоставить, если обращается в налоговую инспекцию за вычетом в конце года по справке 3-НДФЛ. К ним относятся, в частности, документы, подтверждающие право собственности на квартиру, договор купли-продажи или договор найма жилого помещения, платежные документы на квартиру или кредит на ее приобретение.
Бланк уведомления о налоговом вычете при покупке квартиры
Форма называется «Раскрытие прав налогоплательщика на скидки по налогу на недвижимость, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Федерального налогового кодекса Российской Федерации». Утверждено приказом Федеральной налоговой службы от 14. 01. 2015 ММВ-7-11/3@.
Скачать бланк уведомления можно по ссылке.
Форма, конечно, дополняется налоговой инспекцией.
Уведомления от налоговых органов, подтверждающие имущественные вычеты, адресуются конкретным работодателям. Поэтому первое, что должен проверить работодатель в уведомлении, — это реквизиты (наименование учреждения, НДС/КПП). Затем необходимо проверить реквизиты отдельных сотрудников агентства на имя, на которое было выдано уведомление. Также необходимо проверить год, за который было выдано уведомление. Кроме того, право на имущественный вычет предоставляется в течение определенного календарного года. Поэтому, если право на вычет сохраняется, работнику необходимо будет каждый год подавать работодателю новое уведомление на получение налогового вычета. Не менее важным для работодателя является размер скидки, одобренный налоговой инспекцией, который также отражается в уведомлении.
Возможно ли повторное получение уведомления?
Может ли работодатель получить повторное уведомление об использовании налоговых вычетов? Да, это возможно, если в текущем году работник не получил от своего работодателя скидку в полном объеме. Например, потому что он перешел к другому работодателю. Кроме того, если физическое лицо приобретает другой объект недвижимости и имеет право на получение решения по налогу на недвижимость, оно может получить новое уведомление (письмо Минфина от 16 февраля 2015 года и 03-04-07/6813 ).
Какие вычеты доступны по месту работы
Работодатели могут получить несколько налоговых скидок. Налоговые скидки предоставляются только на доходы, облагаемые по ставке 13%.
Если сотрудник просит скидку по подоходному налогу, предложите ему заполнить эту универсальную форму. Скидки могут быть запрошены на: обычный, имущественный и социальный. Работник имеет право обратиться к своему работодателю до конца года.
Официальные налоговые скидки предоставляются определенным категориям налогоплательщиков путем ежемесячного уменьшения их налоговой базы. Например, скидки на содержание детей. Такие скидки предоставляются работодателями по желанию налогоплательщика.
Налоговые вычеты на приобретение жилья могут быть предоставлены до истечения налогового периода, если налогоплательщик обратится с такой просьбой к работодателю.
Социальные налоговые скидки предоставляются в отношении расходов: на благотворительность, образование и здравоохранение. Эти налоговые скидки могут быть получены работодателем при предоставлении большого количества документов.
Станьте гуру HR-отчетности с помощью уроков Высшей школы HR.
Практикуйтесь в сдаче отчетности в ФИС, Росстат, ЦЗН, военкоматы и другие службы под руководством экспертов. Специальный тренажер отрабатывает процесс заполнения всех обязательных отчетов, сдаваемых кадровыми работниками, от ЕФС-1 до П-4 (НЗ). Это означает, что на практике не допускается ни одной ошибки
Ежегодный конкурс «HR-офицер года»: покажите всем, что вы настоящий кадровый гуру!
Ежегодный конкурс «HR-офицер года» уже в самом разгаре. В этом году в нем шесть этапов. На каждом этапе участники решают задачи и предположения, чтобы набрать максимальное количество баллов и выйти в финал. Например, на первом этапе им предстоит пройти тест на знание работы с персоналом, а на следующем — тест. Проверьте документацию и найдите все ошибки. В конце конкурса человек, набравший наибольшее количество баллов, получает подарок. Подайте заявку на участие в конкурсе и покажите всем, кто является Человеком года.
Следующий бесплатный онлайн-семинар HR
Праздничная программа на 2025 год. Спикер: HR-практик Юлия Спиркина, руководитель отдела кадров в частной охранной организации, аудитор и HR-консультант.
Как выявить таланты среди сотрудников. Анализ новых методик на примере компании Sdek Вторник, 26 ноября. СПИКЕР: Анна Егорова, основатель платформы The Talent Space, соавтор книги «Тест за гранью таланта», HRD в Sdek.
Скачать образец неотъемлемых документов и контрольных листов для работы в HR-департаменте
Когда потребуется уведомление о налоговом вычете
Сотрудники, заключившие трудовой договор, могут запросить скидку на рабочем месте. При этом не имеет значения, есть ли конкретный период питания или нет.
Мы предоставляем налоговые вычеты сотрудникам на основании специального уведомления о налоговых вычетах в виде роста заработной платы. Оно формируется за счет того, что на определенный период времени бухгалтер приостанавливает удержание налога с заработка.
Получить такую скидку можно по месту работы:
Вы можете подать заявление на получение налоговых вычетов непосредственно по месту работы. Вам не нужно ждать конца календарного года. Просто подайте соответствующее заявление своему бухгалтеру. Вам также необходимо получить уведомление от налоговых органов о вашем праве на налоговые вычеты. Представитель Федеральной налоговой службы направит его непосредственно в компанию, в которой вы работаете. Если речь идет о стандартных скидках, достаточно простого заявления.
Как получить уведомление на работу на налоговый вычет
После проведения проверки документов, подтверждающих ваше право на льготу, аудитор направит по месту работы уведомление о получении налоговой скидки. Вместе с заявлением на получение налоговой скидки в ФНС будет подано уведомление. Возьмите с собой копии или оригиналы подтверждающих документов (например, договоров, чеков).
Для разных видов скидок используются разные формы заявлений. Кроме того, ознакомьтесь с бланками и загрузите все необходимое на свой компьютер.
Заявление на получение социальной скидки по подоходному налогу с физических лиц для инспекции
Заявление о проверке права на скидку по налогу на доходы физических лиц на имущество
Если у налогоплательщика есть личный кабинет (ЛК), то проще отправить документ и заявление в ФНС.
Уведомление на получение имущественного налогового вычета
Для того чтобы компании могли получать налоговые уведомления об имущественных вычетах, в личном кабинете выполните следующие действия
После этого перед вами откроется заявление, в котором вы узнаете о своем праве на получение налогового вычета. В нем будут указаны:
В заявлении также указывается иная информация об объекте недвижимости, нанимателе и расходах. Вы можете ознакомиться с образцом следующего заявления
Для отправки заявления на налоговый вычет работодателю требуется электронная подпись. Ее можно оформить здесь — в личном кабинете. Изготовление подписи занимает от 30 минут до одного дня. Информация о ее подготовке появится в вашем личном кабинете.
Образец уведомления работодателя о налоговом вычете на недвижимость приведен ниже.
Данная льгота предоставляется один раз при покупке жилья. Максимальный размер скидки на 2024 год составляет 2 000 000 рублей. Если в течение года не удается вернуть всю сумму налога, остаток переносится на следующий год. Еще одной особенностью данной льготы является то, что налог возвращается с начала года. Предположим, вы покупаете квартиру в ноябре, а документы работодателю подаете в декабре. В этом случае ваш бухгалтер должен вернуть всю сумму налога на доходы физических лиц, удержанного с вашего дохода с начала года.
Образец уведомления об удержании налога работодателем
Уведомление о праве на удержание социального налога
