Имущественный вычет при продаже автомобиля

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже имущества необходимо уплачивать, если оно находилось в собственности менее трех лет и при этом сумма продажи превышает сумму приобретения либо составляет более 250 000 рублей. Это касается как автомобилей, так и другого движимого имущества, за исключением ценных бумаг. Владелец обязан самостоятельно рассчитать сумму налога, заполнить и подать декларацию (ст. 214.1, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если автомобиль был в собственности менее трех лет и продан за сумму более 250 000 рублей, необходимо уплатить НДФЛ.

Как заполнить налоговую декларацию

Декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Оформить декларацию можно на сайте ФНС (с последующей онлайн-подачей) либо лично в налоговой инспекции или МФЦ. Также декларацию можно отправить по почте с описью вложения и уведомлением.

Уплатить налог необходимо не позднее 15 июля года, когда подается декларация.

Если не выполнить требования по уплате налога, может быть наложен штраф. За каждый месяц просрочки подачи декларации начисляется штраф в размере 5% от суммы налога, но не более 30% в общей сумме. Минимальный штраф составляет 1000 рублей.

Обратите внимание, что если декларация подана вовремя, но налог не уплачен, штраф не начисляется, однако необходимо будет выплатить пени за просрочку платежа.

Следите за обновлениями, подписывайтесь на рассылку.

При цитировании данного материала активная ссылка на источник обязательна.

Можно ли вернуть налог при покупке автомобиля?

Мы привыкли, что при покупке жилья работающий человек может вернуть подоходный налог в размере 13%. Но сегодня каждая семья стремится приобрести автомобиль, который является недешевым вложением. Хороший внедорожник может стоить столько же, сколько квартира. Возникает вопрос – можно ли вернуть часть денег за покупку автомобиля? Давайте разберемся.

Важно! Если вы самостоятельно разбираете свой случай, связанный с возвратом налога при покупке автомобиля, помните:

• Каждая ситуация, связанная с обманом потребителя, уникальна и индивидуальна.
• Понимание основ законодательства полезно, но не гарантирует успеха.
• Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Можно ли вернуть 13% с покупки автомобиля?

Существует три вида налогового вычета: имущественный, социальный, благотворительный.

Имущественный вычет можно получить в случаях:

• приобретения жилой недвижимости – квартиры, частного дома или доли в них;
• ИЖС и покупки земельного участка под строительство;
• погашения процентов по кредитам, взятым на покупку или строительство жилья и земли под ним.

Социальный вычет предоставляется при:

• получении высшего или профильного образования;
• проведении медицинских и диагностических процедур.

Благотворительный вычет возвращается от средств, переданных на добровольные пожертвования в благотворительных целях.

Эти расходы считаются наиболее значимыми, поэтому для них предусмотрены льготы. Автомобиль считается предметом роскоши, поэтому налоговые возвраты за его покупку не предусмотрены. Однако, существует несколько способов сэкономить деньги при продаже автомобиля.

Обратите внимание!

Сэкономить на налоге за машину может только продавец. Покупатель не сможет вернуть себе часть денег за покупку.

Как избежать уплаты 13% налога с продажи автомобиля?

Продажа автомобиля рассматривается как получение дохода, что обязывает отдать государству 13%. Для этого нужно подать в ИФНС декларацию о доходах до 30 апреля года, следующего за годом получения средств. Оплатить налог необходимо не позднее 15 июля того же года.

Существуют исключения из этого правила. Вам не придется платить НДФЛ, если:

1. автомобиль был в вашей собственности более 3 лет. Срок определяется по-разному в зависимости от способа приобретения:
   • купля-продажа. Срок начинается с даты, указанной в договоре;
   • наследование. Срок начинается с даты смерти предыдущего владельца;
   • дарение. Срок начинается с даты подписания договора дарения;
2. вы продали автомобиль за сумму менее 250 тыс. руб. В этом случае налог не взимается. Однако, если автомобиль был в собственности менее 3 лет, декларацию 3-НДФЛ все равно необходимо подать.

Рассмотрим подробнее случаи, при которых не нужно платить 13% налога.

Продажа без получения дохода

Оптимальный способ экономии для продавца. При продаже автомобиля налог рассчитывается следующим образом:

НДФЛ = Цена продажи – Стоимость первоначального приобретения * 13%.

Если вы продали автомобиль за ту же сумму или дешевле, чем купили, налог платить не придется. Однако этот способ применим только при наличии оригиналов документов предыдущей купли-продажи.

Обратите внимание!

Если автомобиль был в вашей собственности менее 3 лет, декларацию в ИФНС все равно нужно подать.

Стандартный вычет

Этот вариант подходит для тех, кто получил автомобиль в наследство или по дарственной. Как было упомянуто выше, если стоимость автомобиля менее 250 тыс. руб., налог в 13% не взимается. Например, если унаследованный или подаренный автомобиль продан за 245 тыс. руб., налог платить не придется.

Применение метода взаимозачета

Если в течение одного календарного года вы продали автомобиль и купили жилье, можно компенсировать один налог за счет другого. Например, если вы купили жилье за 5 млн руб. и за ту же сумму продали автомобиль, вам нужно будет оплатить 13% с продажи авто, но затем вернуть их в качестве вычета за покупку жилья. Поскольку суммы сделок равны, налог платить не придется.

Обратите внимание!

Максимальный лимит возврата налога за жилье – 2 млн руб. Если налог с продажи автомобиля превышает эту сумму, придется доплачивать.

Куда подать заявление на возврат налога с продажи автомобиля?

Документы подаются в ИФНС по месту вашей регистрации. Помимо декларации 3-НДФЛ, вам потребуются следующие документы:

• заявление на применение вычета, составленное в двух экземплярах: один остается в ИФНС, второй – у вас после отметки о принятии;
• копия ИНН;
• оригинал паспорта;
• копия ПТС проданного автомобиля, сделанная после внесения информации о новом владельце;
• договор купли-продажи или два договора: на покупку и продажу автомобиля с указанием суммы сделки;
• документы, подтверждающие оплату – выписка с банковского счета, расписки, квитанции или чеки;
• оригинал формы 2-НДФЛ. Актуальный образец можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Пакет документов можно передать в ИФНС одним из 4 способов:

• лично посетив учреждение;
• по почте заказным письмом с уведомлением о вручении;
• через доверенное лицо;
• онлайн, посредством личного кабинета на сайте ФНС.

Важная информация!

Если ваши интересы будет представлять другой человек, ему потребуется нотариально заверенная доверенность.

Рекомендуется не пропускать сроки подачи декларации. За небольшое опоздание вам грозит штраф. За полное игнорирование отчетности могут последовать более серьезные санкции, вплоть до уголовного наказания.

Как заполнить заявление на возврат НДФЛ с продажи автомобиля?

Бланк можно найти и скачать в интернете. Инструкция по заполнению следующая:

• в «шапке» укажите наименование органа, в который подаются документы, а также свои данные (ФИО, ИНН, адрес, телефон);
• в центре напишите слово «Заявление»;
• укажите номер статьи НК РФ, по которой хотите вернуть средства (ст. 78 – излишне уплаченная сумма, ст. 79 – излишне взысканная задолженность);
• в графе «Наименование налога» укажите налог, по которому будет осуществляться возврат, и за какой год;
• заполните КБК, ОКТМО и сумму возврата в рублях;
• укажите банковские реквизиты для получения средств;
• внизу укажите паспортные данные, поставьте дату и подпись.

Как получить вычет при покупке и продаже автомобиля/БухСтрим

Несмотря на то, что некоторые автомобили стоят дороже квартиры, вернуть НДФЛ с дорогостоящей покупки нельзя. Имущественный вычет распространяется только на недвижимость или на продажу авто. Поэтому в этом выпуске речь пойдет о налоге с продажи.

Налог с дохода

Автомобиль считается имуществом, поэтому, согласно российским законам, гражданин, продавший автомобиль, получил доход. Следовательно, необходимо уплатить НДФЛ с суммы сделки.

Налоговые резиденты России платят 13%, а нерезиденты – 30%.

Юридические лица также уплачивают налог, но уже в зависимости от своей системы налогообложения.

Как заплатить меньше

Для этого у автовладельца есть два способа:

1. Получить налоговый вычет с продажи автомобиля.
2. Уменьшить доход за счет расходов.

То есть вычитаете из цены продажи цену, уплаченную при покупке автомобиля, и платите налог с разницы. Если продали дешевле, чем купили, налога не будет.

Этот способ можно использовать только при наличии документов, подтверждающих покупку: договора купли-продажи, квитанций или кредитного договора.

Имущественный налоговый вычет

В случае продажи автомобиля, полученного в дар от близкого родственника или в наследство, разрешается использовать расходы дарителя или наследодателя на его приобретение. То есть, их можно вычесть из суммы, которую заплатит вам покупатель.

Если вы продаете транспортное средство, подаренное не родственником, вы можете уменьшить НДФЛ на сумму налога, уплаченного при получении этого подарка.

Если автомобиль был передан вам в наследство, налог на продажу не уплачивается независимо от обстоятельств.

Налог на продажу для ИП

Если индивидуальный предприниматель продает автомобиль, который не использовался в его профессиональной деятельности, сделка оформляется как физическое лицо, и действуют стандартные правила налогообложения с продажи автомобиля.

Когда ИП продает автомобиль, использовавшийся в его деятельности, например, при грузоперевозках, применяются правила соответствующей системы налогообложения:

• Упрощенная система налогообложения «Доходы минус расходы». Ставка налога рассчитывается следующим образом: сначала из расходов на покупку машины вычитаются ранее списанные расходы, затем из дохода с продажи ТС вычитается полученная разница, а итоговая сумма умножается на 15%.

Налог = 15% * (Доход — расходы на покупку)

Если расходы на покупку автомобиля уже были учтены ранее для уменьшения основного налога, их нельзя учесть повторно при продаже.

• Упрощенная система налогообложения «Доходы». В этом случае ставка составляет 6%, вычеты не предусмотрены: для ИП на УСН они недоступны.
• Общая система налогообложения. Стандартная ставка составляет 13%. Она может быть уменьшена на сумму фактических расходов на покупку или лимитом в 250 тыс. рублей.

Налог = 13% * (Доходы — расходы или 250 000 рублей)

Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть.

С 2019 года ИП на ОСН освобождены от уплаты налогов при продаже автомобиля, если они владели им более 3 лет.

Присоединяйтесь к Сообществу профессиональных бухгалтеров. Повышайте свои навыки, чтобы ваш статус в бухгалтерии вырос. Вступайте, здесь собраны все бухгалтеры страны.

Присоединяйтесь к Сообществу профессиональных бухгалтеров. Повышайте свои навыки, чтобы ваш статус в бухгалтерии вырос. Вступайте, здесь собраны все бухгалтеры страны.