Налоговый период для налога на имущество — это календарный год.
Декларация по налогу на имущество за 2021 год должна быть представлена до 30.03.2022.
- Материалы для самообучения по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Материалы для самообучения по 1С ЗУП 8.3.
Организации, у которых есть имущество, подлежащее налогообложению:
- по среднегодовой стоимости:
- должно быть отражено в качестве основных средств;
- может быть передано во временное владение, получено по концессионному соглашению или внесено в совместную деятельность;
- может быть учтено на любом счете;
- должно находиться в собственности, находиться под хозяйственным ведением или владением по концессионному соглашению.
Налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны уплачивать налог на имущество только при наличии недвижимости, облагаемой кадастровой стоимостью (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Ставки налога на имущество устанавливаются законами субъектов РФ. Закон о налоге на имущество в отдельном регионе можно найти на сайте ст. 380 НК РФ).
- 2,2% — для имущества, облагаемого по среднегодовой стоимости;
- 2% — для имущества, по которому взимается кадастровый налог.
Порядок уплаты налога
Срок уплаты налога на имущество за 2021 год (п. 1 ст. 383 НК РФ):
- Организации, владеющие имуществом, признаваемым объектом налогообложения.
Настройки налога на имущество в 1С
Прежде всего, укажите общие параметры налогообложения организации в разделе Справочники — Налоги — Налог на имущество — Ставки и льготы.
- Объекты с особенными условиями налогообложения — введите информацию о конкретных объектах, имеющих особенности налогообложения (например, по ак
Уплата налога на имущество и формирование декларации
Для удобства уплаты налога и создания декларации лучше всего воспользоваться разделом «Главное — Задачи организации».
Рекомендуем сначала сформировать декларацию, нажав на соответствующую кнопку.
Далее, используя кнопку «Оплатить», можно сформировать платежное поручение для уплаты налога.
Мы подробно рассмотрели, как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать налог на имущество за 2021 год, а также сроки уплаты налога и важность налогового регистра по данному виду налога.
См. также:
- Налог на имущество при применении ФСБУ 25/2018
- Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости
- Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости
- Декларация по налогу на имущество за 2021 в 1С
Активировать бесплатный демо-доступ →
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вы получите доступ ко всем материалам по 1С:Бухгалтерия, записям поддерживающих эфиров и сможете задавать вопросы по 1С.
Наша статья оказалась полезной? Получите секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно.
Похожие публикации
Обсудите публикацию в комментариях ниже.
Обратите внимание!
Наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству в комментариях. Задать вопрос специалистам можно в Личном кабинете.Как настроить расчет налога на имущество в программе «1С:Бухгалтерия 8», редакция 3.0
Продолжаем серию полезных советов от специалиста АСП-Центра сопровождения, Ольги Славниной. В этот раз мы разбираем важные настройки в программе «1С:Бухгалтерия 8», редакция 3.0. Не упустите ничего важного.
Все необходимые настройки для расчета налога на имущество сосредоточены в учетной политике по налогам:
Поскольку законодательство регулярно меняется, рекомендуется создавать ежегодную учетную политику в периодическом регистре сведений (доступ к истории изменений по ссылке).
Порядок уплаты авансовых платежей описан здесь:
Порядок отражения начислений по налогу на имущество можно уточнить, перейдя по ссылке:
Правильное заполнение реквизитов в карточке основного средства крайне важно для последующего расчета налога на имущество. Неправильное или неполное заполнение ключевых реквизитов может привести к ошибкам в расчетах, которые можно обнаружить при сопоставлении сведений по амортизации после соответствующих настроек ведомости.
Чтобы узнать, по какой ставке налога будет облагаться тот или иной объект основных средств, достаточно изучить информацию в его карточке.
В прошлые годы порядок обложения основных средств в зависимости от группы учета, даты принятия и амортизационной группы выглядел следующим образом:
Для расчета налога на имущество используется специальная регламентная операция, которая автоматически создается в последнем месяце каждого квартала, если настроен авансовый расчет налога на имущество.
Из этой операции можно получить справку-расчет для заполнения и проверки декларации или авансового платежа по налогу на имущество.
- Как изменения в законодательстве 2018-2019 влияют на НДС и их отражение в системах 1С
- Причины блокировки расчетного счета ФНС
- Ошибка: «Неправомерное использование данного программного продукта»
ЕРП 2.4 Рег. учет. Имущественные налоги
В программе 1С ERP Управление предприятием 2.4 для расчета аванса по налогу на имущество необходимы определенные условия.
Первое условие – соответствующие настройки в программе. Необходимо перейти в раздел «Организации» в разделе «НСИ и администрирование».
В разделе «НСИ и администрирование — НСИ — Организации» открываем карточку нужного элемента и переходим на вкладку «Учетная политика и налоги». В учетной политике по организации ниже блока «Налог на имущество» находится ссылка «Порядок уплаты авансов по налогам».
Путь к опции «Порядок уплаты авансов по налогам» в ЕРП 2.4
Нажав на эту ссылку, открывается форма регистра 1С для ввода настроек, где необходимо указать порядок расчета по виду налога, организации и другие параметры, влияющие на расчет.
Форма регистра в 1С для внесения параметров расчета аванса
Второе важное условие – наличие имущества, по которому должен производиться расчет аванса по налогу на имущество. Когда оба условия выполнены, в конце месяца автоматически выполняется операция по расчету налога в 1С ЕРП 2.4.2. Расчет налога на имущество 1С и справки-расчета
Вычисление налога на имущество в 1С выполняется из формы закрытия месяца в разделе «Финансовый результат и контроллинг» (раздел «Закрытие месяца», доступный по ссылке).
В открывшейся форме обработки в ERP 2.4 в списке операций закрытия месяца данная функция находится в разделе «Формирование затрат».
Как найти «Расчет налога на имущество» в 1С
Вычисление можно выполнить непосредственно по ссылке. Для более подробной информации можно перейти в документ и отразить его в регламентированном учете в 1С Предприятие ERP через кнопку «Подробнее».
Так выглядит документ регламентной операции с типом «Расчет налога на имущество» в 1С:
«Расчет налога на имущество» в 1С
Просмотр проводок возможен через кнопку «Дт/Кт». Видим проводку по начислению налога в 1С 8.3:
Проводки по начислению налога в 1С 8.3.
В ERP 2.4 доступны специальные отчеты для просмотра и анализа расчета налогов. Для этого в разделе регламентированного учета следует обратиться к разделу «Справки-расчеты».
Раздел «Справки-расчеты» в 1С 8.3
Отчет по расшифровке расчета налогов «Расчет налога на имущество» в 1С можно найти в блоке «Справки-расчеты – Расчет налога на имущество».Отчет по расшифровке расчета налогов «Расчет налога на имущество» в 1С
Документ детализирует данные по объектам для расчета налога и сам расчет от налоговых баз на имущество.Справка расчета налога на имущество за квартал (рис.1)
Справка расчета налога на имущество за квартал (рис. 2) Специалист компании «Кодерлайн» Сергей ОмельчукВас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) —> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) —>
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
1С: ERP [1] => Моделирование [2] => Закрытие месяца [3] => Обмен между базами [4] => HTTP [5] => Оценка задач [6] => Внедрение ERP [7] => Как сделать в 1С [8] => РСБУ [9] => 1С: CRM [10] => 1С:Комплексная автоматизация [11] => Управление проектами [12] => Отпуск [13] => МСФО [14] => 1С: Конвертация данных [15] => Лизинг [16] => 1С: Аренда и управление недвижимостью [17] => Конвертация данных [18] => Оптимизация [19] => 1С:Зарплата и Управление Персоналом [20] => Бесшовная интеграция [21] => Внедрение [22] => Отчетность [23] => Бюджетирование [24] => Планирование [25] => Налоги [26] => Расширение конфигурации [27] => Отчеты в 1С [28] => БУ [29] => Корпоративное сопровождение [30] => 1С: Сценарное тестирование [31] => WEB [32] => 1С: Документооборот [33] => Транспортная логистика [34] => 1С:Управление производственным предприятием [35] => Техническое задание [36] => Продажи [37] => 1С: Розница [38] => 1С:Бухгалтерия [39] => 1С: Управление торговлей [40] => Производство [41] => Интеграция 1С [42] => 1С: Университет [43] => Блокировки в 1С [44] => Программные права [45] => WEB-сервисы 1С [46] => com-объекты [47] => 1С: WMS Управление складом [48] => Перенос данных [49] => Торговое оборудование [50] => 1С:Управление нашей фирмой [51] => 1С: Колледж [52] => Запросы 1С [53] => LINUX [54] => Лицензии 1С [55] => Excel [56] => ADO [57] => Битрикс24 [58] => MS SQL Server [59] => Полезные обработки [60] => Тестирование 1С [61] => 1С:Управление холдингом [62] => СКД [63] => Word [64] => Программирование в 1С [65] => Сравнение конфигураций [66] => Проводки 1С [67] => 1С:Управление корпоративными финансами [68] => Администрирование 1С [69] => 1С: Договорчики [70] => 1С:Управление ремонтами и обслуживанием оборудования [71] => Правила обмена [72] => 1С: Интеграция [73] => 1С: Платформа [74] => Финансовый учет ) —>
Как рассчитать налог на имущество в 1С 8.3 Бухгалтерия
Руководитель группы «Бухгалтерия и отчетность» портала buhsoft.ru. 13 лет работала бухгалтером в федеральной компании с региональной сетью. Опыт прохождения налоговых и аудиторских проверок. Специализация — бухгалтерская и налоговая отчетность.
С 2019 года налогом на имущество облагают только недвижимость (п. 1 ст. 374 НК РФ). Ставку налога регионы устанавливают сами, она не должна превышать 2,2%. Для правильного расчета налога в программе 1С нужно сделать определенные настройки. Как настроить программу и рассчитать в 1С 8.3 налог на имущество читайте в этой статье.
Если ваше предприятие пользуется налоговыми льготами, отметьте флажок (8) и выберите соответствующий код (9) из списка. При наличии одной из льгот налоговая система позволяет не заполнять раздел 2 отдельно; для этого укажите (10).
Если у вас есть объекты с особым режимом налогообложения, например, магистральные трубопроводы или железнодорожные пути, необходимо настроить индивидуальные расчеты налога на имущество для каждого из них. Для этого в 1С 8.3 перейдите по ссылке «Объекты с особым режимом…» (11). Это откроет окно с настройками для указанных объектов.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (12), чтобы настроить новую конфигурацию.
- Основное средство (13);
- Дата начала применения особого режима (14);
- Организация (15);
- Местоположение (16);
- Налоговая база (17) — укажите среднегодовую или кадастровую стоимость;
- Код вида имущества (18) — выберите соответствующий код из справочника;
- Тип налоговой льготы (19) — выберите нужное значение, например, «Облагается по сниженной ставке»;
- Сниженная ставка налога (20).
Для сохранения настроек нажмите кнопку «Записать и закрыть» (21). Новая настройка теперь отображается в списке (22).
Теперь новая настройка отображена в списке (22).
Для того чтобы в 1С 8.3 корректно начислялся налог на имущество, заполните методы отражения расходов. Для этого перейдите по ссылке (23) и укажите необходимый счет (24) и статью затрат (25).
Укажите счет (24) и статью затрат (25). Эту настройку можно применить для всех организаций (26) или только для определенной (27). Для сохранения изменений нажмите кнопку «Записать и закрыть» (28). Теперь налог на имущество в 1С будет отражен на указанном счете.
После внесения всех изменений укажите, с какого месяца (29) применять новые правила расчета налога на имущество в 1С и нажмите кнопку «ОК» (30). Первый шаг завершен, в следующей главе мы рассмотрим настройку основных средств.
Шаг 2. Настройка основных средств по новым правилам
С 1 января 2019 года налог на имущество облагается только недвижимостью. В обновленной версии 1С 8.3 Бухгалтерия появился специальный флажок «Недвижимое имущество» в карточке основного средства. Проверьте все основные средства: флажок должен быть установлен только на объектах недвижимости. Для проверки перейдите в раздел «Справочники» (1) и кликните на ссылку «Основные средства» (2), чтобы открылся список имущества.
В списке последовательно кликните на каждом объекте (3) и проверьте флажок «Недвижимое имущество» (4).
Убедитесь, что флажок (4) установлен только на объектах недвижимости.
Шаг 3. Формирование декларации
После закрытия отчетного периода и выполнения регламентной операции по расчету налога на имущество можно сформировать декларацию. Для этого перейдите в раздел «Отчет» (1) и кликните на ссылку «Регламентированные отчеты» (2), чтобы открылось окно отчетов.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3). Затем на вкладке «Все» (4) в папке «Налоговая отчетность» (5) выберите декларацию по налогу на имущество (6). Откроется меню для выбора организации и периода.
В меню укажите организацию (7) и период (8), за который необходимо сформировать расчет налога на имущество в 1С. Затем нажмите кнопку «Создать» (9). Откроется форма декларации для заполнения.
В форме нажмите кнопку «Заполнить» (10). Программа 1С 8.3 автоматически заполнит декларацию данными из учета.
В разделе 2 декларации (11) указана остаточная стоимость основных средств (12). В строке 150 (13) программа 1С 8.3 рассчитала среднегодовую стоимость имущества по следующей формуле:
Ставка налога указана в строке 210 (14). В строке 220
Чтобы просмотреть расшифровку расчета налога на имущество в программе 1С 8.3 для конкретной строки, выделите необходимое поле мышкой и нажмите кнопку «Расшифровать» (16). Для проверки контрольных соотношений используйте кнопку «Проверка» (17).
Для подробностей о других операциях в 1С 8.3 обратитесь к инструкциям в данной статье.
Расчет налога на имущество в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Порядок расчета налога на имущество юридических лиц строго определен в главе 30 Налогового кодекса Российской Федерации. Этот налог устанавливается регионами самостоятельно и не может превышать 2,2%.
Как происходит расчет налога на имущество
Для российских компаний подлежат налогообложению всё недвижимое и движимое имущество, используемое в качестве основных средств.
Согласно действующему законодательству России, налог на имущество рассчитывается по формуле:
Сумма налога = Ставка налога * Налоговая база
За налоговый период организация может вносить авансовые платежи. В итоге к концу отчетного периода она обязана уплатить сумму, рассчитанную так:
Сумма налога = Ставка налога * Налоговая база – Уплаченный аванс
Налоговая база определяется как средняя стоимость налогооблагаемого имущества за год, строго в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно узнать по ссылке.
Мы всегда готовы помочь!Для примера, у нашей организации есть определенное имущество, которое является объектом налогообложения. Рассчитанная налоговая база составила 750 тысяч рублей. В нашем регионе действует ставка 2,2%.
За год организация уплатила авансовый налог в размере 12 тысяч рублей. Таким образом, итоговая сумма налога к уплате в конце отчетного периода составит:
Налоговая декларация
Каждый год до 30 марта следующего за отчетным периодом компании обязаны представлять налоговые декларации. В программе 1С:Бухгалтерия они формируются в специальных отчетах, как показано ниже.
Здесь сохранены все ранее сформированные отчеты по всем организациям, которые ведут учет в программе.
Для создания новой декларации нажмите кнопку «Создать» и перейдите на вкладку «Все» в открывшемся окне, если данная декларация не добавлена в избранное. Декларация по налогу на имущество находится в папке «Налоговая отчетность».
Перед созданием декларации вам необходимо указать организацию и отчетный период. В данном случае это декларация для ООО «Конфетпром» за 2017 год. Срок подачи такой декларации — до 30 марта 2018 года, об этом напоминает программа.
Декларация состоит из трех разделов. В первом разделе заполняется основная информация о налоговом органе и компании, подающей декларацию, с указанием отчетного периода.
Рассмотрим подробнее второй раздел. Здесь произведены расчеты: среднегодовая стоимость имущества ООО «Конфетпром», подлежащая налогообложению, составила 750 000 рублей, как показано на рисунке ниже. Она формируется из стоимости имущества за каждый месяц.
Учитывая налоговую ставку в нашем регионе 2,2%, программа рассчитала сумму налога в размере 16 500 рублей (750 000 рублей * 2,2%). Также здесь указывается сумма уплаченного аванса, если он был сделан. В 2017 году ООО «Конфетпром» выплатило налоговой инспекции по налогу на имущество 12 000 рублей.
На основе данных второго и третьего разделов (заполняемых для недвижимости) формируется первый раздел. В нашем случае ООО «Конфетпром» не владеет недвижимостью, поэтому налог на имущество к уплате составит 4 500 рублей. Эта сумма включает ранее уплаченный аванс.
Обратите внимание, что налоговая отчетность, так же как и другие регламентированные отчеты, периодически может изменяться в соответствии с изменениями в законодательстве. Поэтому рекомендуется следить за обновлениями и поддерживать актуальность программы 1С:Бухгалтерия.
- Транспортный налог в 1С 8.3 Бухгалтерия
- Проводки по списанию с расчетного счета в 1С
- Начисление налога на прибыль в 1С 8.3
Как настроить и рассчитать налог на имущество организаций за 2021 год в программе 1С 8.3, сроки уплаты налога на имущество за 2021 год
Расчет налога на имущество за 2021 год в 1С (01.03.22) (архив)
Основные термины и порядок представления декларации
Налоговый период для налога на имущество — это календарный год.
Декларация по налогу на имущество за 2021 год должна быть представлена до 30.03.2022.
- Материалы для самообучения по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Материалы для самообучения по 1С ЗУП 8.3.
Организации, у которых есть имущество, подлежащее налогообложению:
- по среднегодовой стоимости:
- должно быть отражено в качестве основных средств;
- может быть передано во временное владение, получено по концессионному соглашению или внесено в совместную деятельность;
- может быть учтено на любом счете;
- должно находиться в собственности, находиться под хозяйственным ведением или владением по концессионному соглашению.
Налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны уплачивать налог на имущество только при наличии недвижимости, облагаемой кадастровой стоимостью (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Ставки налога на имущество устанавливаются законами субъектов РФ. Закон о налоге на имущество в отдельном регионе можно найти на сайте ст. 380 НК РФ).
- 2,2% — для имущества, облагаемого по среднегодовой стоимости;
- 2% — для имущества, по которому взимается кадастровый налог.
Порядок уплаты налога
Срок уплаты налога на имущество за 2021 год (п. 1 ст. 383 НК РФ):
- Организации, владеющие имуществом, признаваемым объектом налогообложения.
Настройки налога на имущество в 1С
Прежде всего, укажите общие параметры налогообложения организации в разделе Справочники — Налоги — Налог на имущество — Ставки и льготы.
- Объекты с особенными условиями налогообложения — введите информацию о конкретных объектах, имеющих особенности налогообложения (например, по ак
Уплата налога на имущество и формирование декларации
Для удобства уплаты налога и создания декларации лучше всего воспользоваться разделом «Главное — Задачи организации».
Рекомендуем сначала сформировать декларацию, нажав на соответствующую кнопку.
Далее, используя кнопку «Оплатить», можно сформировать платежное поручение для уплаты налога.
Мы подробно рассмотрели, как в программе 1С 8.3 Бухгалтерия настроить и рассчитать налог на имущество за 2021 год, а также сроки уплаты налога и важность налогового регистра по данному виду налога.
См. также:
- Налог на имущество при применении ФСБУ 25/2018
- Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости
- Расчет налога на имущество по среднегодовой стоимости
- Декларация по налогу на имущество за 2021 в 1С
Активировать бесплатный демо-доступ →
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вы получите доступ ко всем материалам по 1С:Бухгалтерия, записям поддерживающих эфиров и сможете задавать вопросы по 1С.
Наша статья оказалась полезной? Получите секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно.
Похожие публикации
Обсудите публикацию в комментариях ниже.
Обратите внимание!
Наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству в комментариях. Задать вопрос специалистам можно в Личном кабинете.Как настроить расчет налога на имущество в программе «1С:Бухгалтерия 8», редакция 3.0
Продолжаем серию полезных советов от специалиста АСП-Центра сопровождения, Ольги Славниной. В этот раз мы разбираем важные настройки в программе «1С:Бухгалтерия 8», редакция 3.0. Не упустите ничего важного.
Все необходимые настройки для расчета налога на имущество сосредоточены в учетной политике по налогам:
Поскольку законодательство регулярно меняется, рекомендуется создавать ежегодную учетную политику в периодическом регистре сведений (доступ к истории изменений по ссылке).
Порядок уплаты авансовых платежей описан здесь:
Порядок отражения начислений по налогу на имущество можно уточнить, перейдя по ссылке:
Правильное заполнение реквизитов в карточке основного средства крайне важно для последующего расчета налога на имущество. Неправильное или неполное заполнение ключевых реквизитов может привести к ошибкам в расчетах, которые можно обнаружить при сопоставлении сведений по амортизации после соответствующих настроек ведомости.
Чтобы узнать, по какой ставке налога будет облагаться тот или иной объект основных средств, достаточно изучить информацию в его карточке.
В прошлые годы порядок обложения основных средств в зависимости от группы учета, даты принятия и амортизационной группы выглядел следующим образом:
Для расчета налога на имущество используется специальная регламентная операция, которая автоматически создается в последнем месяце каждого квартала, если настроен авансовый расчет налога на имущество.
Из этой операции можно получить справку-расчет для заполнения и проверки декларации или авансового платежа по налогу на имущество.
- Как изменения в законодательстве 2018-2019 влияют на НДС и их отражение в системах 1С
- Причины блокировки расчетного счета ФНС
- Ошибка: «Неправомерное использование данного программного продукта»
ЕРП 2.4 Рег. учет. Имущественные налоги
В программе 1С ERP Управление предприятием 2.4 для расчета аванса по налогу на имущество необходимы определенные условия.
Первое условие – соответствующие настройки в программе. Необходимо перейти в раздел «Организации» в разделе «НСИ и администрирование».
В разделе «НСИ и администрирование — НСИ — Организации» открываем карточку нужного элемента и переходим на вкладку «Учетная политика и налоги». В учетной политике по организации ниже блока «Налог на имущество» находится ссылка «Порядок уплаты авансов по налогам».
Путь к опции «Порядок уплаты авансов по налогам» в ЕРП 2.4
Нажав на эту ссылку, открывается форма регистра 1С для ввода настроек, где необходимо указать порядок расчета по виду налога, организации и другие параметры, влияющие на расчет.
Форма регистра в 1С для внесения параметров расчета аванса
Второе важное условие – наличие имущества, по которому должен производиться расчет аванса по налогу на имущество. Когда оба условия выполнены, в конце месяца автоматически выполняется операция по расчету налога в 1С ЕРП 2.4.2. Расчет налога на имущество 1С и справки-расчета
Вычисление налога на имущество в 1С выполняется из формы закрытия месяца в разделе «Финансовый результат и контроллинг» (раздел «Закрытие месяца», доступный по ссылке).
В открывшейся форме обработки в ERP 2.4 в списке операций закрытия месяца данная функция находится в разделе «Формирование затрат».
Как найти «Расчет налога на имущество» в 1С
Вычисление можно выполнить непосредственно по ссылке. Для более подробной информации можно перейти в документ и отразить его в регламентированном учете в 1С Предприятие ERP через кнопку «Подробнее».
Так выглядит документ регламентной операции с типом «Расчет налога на имущество» в 1С:
«Расчет налога на имущество» в 1С
Просмотр проводок возможен через кнопку «Дт/Кт». Видим проводку по начислению налога в 1С 8.3:
Проводки по начислению налога в 1С 8.3.
В ERP 2.4 доступны специальные отчеты для просмотра и анализа расчета налогов. Для этого в разделе регламентированного учета следует обратиться к разделу «Справки-расчеты».
Раздел «Справки-расчеты» в 1С 8.3
Отчет по расшифровке расчета налогов «Расчет налога на имущество» в 1С можно найти в блоке «Справки-расчеты – Расчет налога на имущество».Отчет по расшифровке расчета налогов «Расчет налога на имущество» в 1С
Документ детализирует данные по объектам для расчета налога и сам расчет от налоговых баз на имущество.Справка расчета налога на имущество за квартал (рис.1)
Справка расчета налога на имущество за квартал (рис. 2) Специалист компании «Кодерлайн» Сергей ОмельчукВас могут заинтересовать следующие статьи:
94 [PROP_CODE] => TAGS2 [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие семинары: ) —> 95 [PROP_CODE] => TAGS [TITLE] => Вас могут заинтересовать следующие вебинары: ) —>
Вас могут заинтересовать следующие вебинары:
1С: ERP [1] => Моделирование [2] => Закрытие месяца [3] => Обмен между базами [4] => HTTP [5] => Оценка задач [6] => Внедрение ERP [7] => Как сделать в 1С [8] => РСБУ [9] => 1С: CRM [10] => 1С:Комплексная автоматизация [11] => Управление проектами [12] => Отпуск [13] => МСФО [14] => 1С: Конвертация данных [15] => Лизинг [16] => 1С: Аренда и управление недвижимостью [17] => Конвертация данных [18] => Оптимизация [19] => 1С:Зарплата и Управление Персоналом [20] => Бесшовная интеграция [21] => Внедрение [22] => Отчетность [23] => Бюджетирование [24] => Планирование [25] => Налоги [26] => Расширение конфигурации [27] => Отчеты в 1С [28] => БУ [29] => Корпоративное сопровождение [30] => 1С: Сценарное тестирование [31] => WEB [32] => 1С: Документооборот [33] => Транспортная логистика [34] => 1С:Управление производственным предприятием [35] => Техническое задание [36] => Продажи [37] => 1С: Розница [38] => 1С:Бухгалтерия [39] => 1С: Управление торговлей [40] => Производство [41] => Интеграция 1С [42] => 1С: Университет [43] => Блокировки в 1С [44] => Программные права [45] => WEB-сервисы 1С [46] => com-объекты [47] => 1С: WMS Управление складом [48] => Перенос данных [49] => Торговое оборудование [50] => 1С:Управление нашей фирмой [51] => 1С: Колледж [52] => Запросы 1С [53] => LINUX [54] => Лицензии 1С [55] => Excel [56] => ADO [57] => Битрикс24 [58] => MS SQL Server [59] => Полезные обработки [60] => Тестирование 1С [61] => 1С:Управление холдингом [62] => СКД [63] => Word [64] => Программирование в 1С [65] => Сравнение конфигураций [66] => Проводки 1С [67] => 1С:Управление корпоративными финансами [68] => Администрирование 1С [69] => 1С: Договорчики [70] => 1С:Управление ремонтами и обслуживанием оборудования [71] => Правила обмена [72] => 1С: Интеграция [73] => 1С: Платформа [74] => Финансовый учет ) —>
Как рассчитать налог на имущество в 1С 8.3 Бухгалтерия
Руководитель группы «Бухгалтерия и отчетность» портала buhsoft.ru. 13 лет работала бухгалтером в федеральной компании с региональной сетью. Опыт прохождения налоговых и аудиторских проверок. Специализация — бухгалтерская и налоговая отчетность.
С 2019 года налогом на имущество облагают только недвижимость (п. 1 ст. 374 НК РФ). Ставку налога регионы устанавливают сами, она не должна превышать 2,2%. Для правильного расчета налога в программе 1С нужно сделать определенные настройки. Как настроить программу и рассчитать в 1С 8.3 налог на имущество читайте в этой статье.
Если ваше предприятие пользуется налоговыми льготами, отметьте флажок (8) и выберите соответствующий код (9) из списка. При наличии одной из льгот налоговая система позволяет не заполнять раздел 2 отдельно; для этого укажите (10).
Если у вас есть объекты с особым режимом налогообложения, например, магистральные трубопроводы или железнодорожные пути, необходимо настроить индивидуальные расчеты налога на имущество для каждого из них. Для этого в 1С 8.3 перейдите по ссылке «Объекты с особым режимом…» (11). Это откроет окно с настройками для указанных объектов.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (12), чтобы настроить новую конфигурацию.
- Основное средство (13);
- Дата начала применения особого режима (14);
- Организация (15);
- Местоположение (16);
- Налоговая база (17) — укажите среднегодовую или кадастровую стоимость;
- Код вида имущества (18) — выберите соответствующий код из справочника;
- Тип налоговой льготы (19) — выберите нужное значение, например, «Облагается по сниженной ставке»;
- Сниженная ставка налога (20).
Для сохранения настроек нажмите кнопку «Записать и закрыть» (21). Новая настройка теперь отображается в списке (22).
Теперь новая настройка отображена в списке (22).
Для того чтобы в 1С 8.3 корректно начислялся налог на имущество, заполните методы отражения расходов. Для этого перейдите по ссылке (23) и укажите необходимый счет (24) и статью затрат (25).
Укажите счет (24) и статью затрат (25). Эту настройку можно применить для всех организаций (26) или только для определенной (27). Для сохранения изменений нажмите кнопку «Записать и закрыть» (28). Теперь налог на имущество в 1С будет отражен на указанном счете.
После внесения всех изменений укажите, с какого месяца (29) применять новые правила расчета налога на имущество в 1С и нажмите кнопку «ОК» (30). Первый шаг завершен, в следующей главе мы рассмотрим настройку основных средств.
Шаг 2. Настройка основных средств по новым правилам
С 1 января 2019 года налог на имущество облагается только недвижимостью. В обновленной версии 1С 8.3 Бухгалтерия появился специальный флажок «Недвижимое имущество» в карточке основного средства. Проверьте все основные средства: флажок должен быть установлен только на объектах недвижимости. Для проверки перейдите в раздел «Справочники» (1) и кликните на ссылку «Основные средства» (2), чтобы открылся список имущества.
В списке последовательно кликните на каждом объекте (3) и проверьте флажок «Недвижимое имущество» (4).
Убедитесь, что флажок (4) установлен только на объектах недвижимости.
Шаг 3. Формирование декларации
После закрытия отчетного периода и выполнения регламентной операции по расчету налога на имущество можно сформировать декларацию. Для этого перейдите в раздел «Отчет» (1) и кликните на ссылку «Регламентированные отчеты» (2), чтобы открылось окно отчетов.
В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3). Затем на вкладке «Все» (4) в папке «Налоговая отчетность» (5) выберите декларацию по налогу на имущество (6). Откроется меню для выбора организации и периода.
В меню укажите организацию (7) и период (8), за который необходимо сформировать расчет налога на имущество в 1С. Затем нажмите кнопку «Создать» (9). Откроется форма декларации для заполнения.
В форме нажмите кнопку «Заполнить» (10). Программа 1С 8.3 автоматически заполнит декларацию данными из учета.
В разделе 2 декларации (11) указана остаточная стоимость основных средств (12). В строке 150 (13) программа 1С 8.3 рассчитала среднегодовую стоимость имущества по следующей формуле:
Ставка налога указана в строке 210 (14). В строке 220
Чтобы просмотреть расшифровку расчета налога на имущество в программе 1С 8.3 для конкретной строки, выделите необходимое поле мышкой и нажмите кнопку «Расшифровать» (16). Для проверки контрольных соотношений используйте кнопку «Проверка» (17).
Для подробностей о других операциях в 1С 8.3 обратитесь к инструкциям в данной статье.
Расчет налога на имущество в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Порядок расчета налога на имущество юридических лиц строго определен в главе 30 Налогового кодекса Российской Федерации. Этот налог устанавливается регионами самостоятельно и не может превышать 2,2%.
Как происходит расчет налога на имущество
Для российских компаний подлежат налогообложению всё недвижимое и движимое имущество, используемое в качестве основных средств.
Согласно действующему законодательству России, налог на имущество рассчитывается по формуле:
Сумма налога = Ставка налога * Налоговая база
За налоговый период организация может вносить авансовые платежи. В итоге к концу отчетного периода она обязана уплатить сумму, рассчитанную так:
Сумма налога = Ставка налога * Налоговая база – Уплаченный аванс
Налоговая база определяется как средняя стоимость налогооблагаемого имущества за год, строго в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно узнать по ссылке.
Мы всегда готовы помочь!Для примера, у нашей организации есть определенное имущество, которое является объектом налогообложения. Рассчитанная налоговая база составила 750 тысяч рублей. В нашем регионе действует ставка 2,2%.
За год организация уплатила авансовый налог в размере 12 тысяч рублей. Таким образом, итоговая сумма налога к уплате в конце отчетного периода составит:
Налоговая декларация
Каждый год до 30 марта следующего за отчетным периодом компании обязаны представлять налоговые декларации. В программе 1С:Бухгалтерия они формируются в специальных отчетах, как показано ниже.
Здесь сохранены все ранее сформированные отчеты по всем организациям, которые ведут учет в программе.
Для создания новой декларации нажмите кнопку «Создать» и перейдите на вкладку «Все» в открывшемся окне, если данная декларация не добавлена в избранное. Декларация по налогу на имущество находится в папке «Налоговая отчетность».
Перед созданием декларации вам необходимо указать организацию и отчетный период. В данном случае это декларация для ООО «Конфетпром» за 2017 год. Срок подачи такой декларации — до 30 марта 2018 года, об этом напоминает программа.
Декларация состоит из трех разделов. В первом разделе заполняется основная информация о налоговом органе и компании, подающей декларацию, с указанием отчетного периода.
Рассмотрим подробнее второй раздел. Здесь произведены расчеты: среднегодовая стоимость имущества ООО «Конфетпром», подлежащая налогообложению, составила 750 000 рублей, как показано на рисунке ниже. Она формируется из стоимости имущества за каждый месяц.
Учитывая налоговую ставку в нашем регионе 2,2%, программа рассчитала сумму налога в размере 16 500 рублей (750 000 рублей * 2,2%). Также здесь указывается сумма уплаченного аванса, если он был сделан. В 2017 году ООО «Конфетпром» выплатило налоговой инспекции по налогу на имущество 12 000 рублей.
На основе данных второго и третьего разделов (заполняемых для недвижимости) формируется первый раздел. В нашем случае ООО «Конфетпром» не владеет недвижимостью, поэтому налог на имущество к уплате составит 4 500 рублей. Эта сумма включает ранее уплаченный аванс.
Обратите внимание, что налоговая отчетность, так же как и другие регламентированные отчеты, периодически может изменяться в соответствии с изменениями в законодательстве. Поэтому рекомендуется следить за обновлениями и поддерживать актуальность программы 1С:Бухгалтерия.