Как узнать, не придется ли мне платить огромные налоги при продаже дома за 1,3 млн руб. из-за завышенной оценки подвала? рублей, и какие у вас мысли по поводу заказа независимой оценки и обращения в Ростовский районный суд или комиссию по рассмотрению спора о стоимости подвала?
Ответы юристов (1)
В соответствии со статьей 217 Федерального налогового кодекса РФ доходом в виде выручки от реализации имущества признается разница между стоимостью имущества на день реализации и расходами на его приобретение, а следовательно, и расходами, признаваемыми и связанными с реализацией этого имущества. Таким образом, вы как продавец должны заплатить подоходный налог с продажи в Палату общин, который рассчитывается как налоговый доход. Улучшить недвижимость.
Стоит также отметить, что если подземная стоимость недвижимости завышена, вы можете переоценить ее для налоговой инспекции и изменить подземную стоимость. Однако если сумма налога, рассчитанная в соответствии с Налоговым кодексом РФ, окажется меньше суммы налога, удержанной нотариусом при заключении сделки, вы можете потребовать возврата излишне уплаченного налога.
Таким образом, вы должны быть готовы заплатить налог на доходы физических лиц при продаже дома, который исчисляется и удерживается при перечислении средств от покупателя на ваш счет. Однако если стоимость подвала завышена, вы можете потребовать ее пересмотра и изменения. Это может уменьшить сумму налога к уплате.
Для решения вопроса об уплате налога с продажи дома необходимы следующие документы
В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса РФ о налогообложении продажи жилых помещений, доходы, полученные от продажи недвижимости, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Порядок налогообложения и уплаты налога зависит от ряда факторов, в том числе от суммы дохода и наличия налоговых скидок.
Согласно советам юристов, налог следует уплачивать только в том случае, если ДОП ставит под сомнение стоимость сделки. Однако если, например, вы ожидаете более высокой проверки, этот вопрос следует уточнить у вашего налогового консультанта.
По вопросу завышенной кадастровой стоимости дома вы можете обратиться в Комитет по кадастровой стоимости и потребовать переоценки. Однако это может иметь долгосрочные и неопределенные последствия, поэтому обратитесь к юристу за более подробной консультацией.
Статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации (Налог на прибыль) — определяет базу для налогообложения доходов физических лиц, возникающих от продажи недвижимости (в том числе жилых домов).
Статья 13 Закона Российской Федерации «О кадастровой оценке земель» — определяет процесс оценки земли под объектами недвижимости.
Статья 4 Федерального кодекса «О приобретении недвижимости» — устанавливает требования к оценке недвижимости.
Статья 209 Федерального налогового кодекса РФ — определяет порядок и условия применения налоговых скидок при продаже недвижимости.
Что нужно знать о налогах при продаже недвижимости
При продаже недвижимости одним из вопросов, на который необходимо ответить заранее, является вопрос о том, нужно ли платить налог после продажи. Сумма этого налога может быть значительной и повлиять на планирование будущего. Однако при правильном применении законодательства, действующего в Российской Федерации, уплаты этого налога можно избежать или свести его размер к минимуму.
В данном разделе объясняется, какой налог необходимо уплатить при продаже недвижимости и когда следует рассчитывать сумму налога.
Нужно ли платить и сколько?
Прежде всего, необходимо уточнить, попадает ли ваш предмет под категорию объектов от продажи, за которые вы должны заплатить подоходный налог, и какова его сумма. Так, в соответствии с пунктом 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ, если вы приобрели право собственности на объект в порядке приватизации, наследования, то есть по договору аренды, то есть в дар от родственников-родителей, то есть безвозмездно, этот объект находится у вас менее трех лет, а затем объект продается По окончании налогового периода, в котором была продана вещь, необходимо уплатить налог в размере 13 % от суммы сделки. Это означает, что если объект был продан за 3 000 000 рублей, то сумма налога составит 390 000 рублей. Однако в данном случае вы имеете право один раз в жизни воспользоваться скидкой с налоговой базы в размере 1 000 000 рублей, установленной пунктом 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Иными словами, в том же примере, продавая товар за 3 000 000, сумма налоговой базы определяется за минусом 1 000 000 рублей, а налог исчисляется с 2 000 000 что составляет 260 000 рублей.
Расчет налоговой базы
Согласно пункту 4 статьи 217 Налогового кодекса РФ, к прочим категориям относятся объекты, полученные за вознаграждение на основании договоров купли-продажи, долевого участия в строительстве, инвестирования строительства, ипотечных займов, строительных кооперативов и т.д. Имущество. В этом случае, если право собственности возникло до 1 января 2016 года и вещь находилась в собственности три года, то при продаже такой вещи продавец не попадает под налог на прибыль. Если же право собственности возникло после 1 января 2016 года, то вещь должна находиться в собственности в течение пяти лет. После этого его можно продать без уплаты подоходного налога. При возмездном приобретении налоговая база определяется с разницы между деньгами, потраченными на приобретение имущества, и стоимостью продажи. Так, если объект приобретен за 3 000 000 рублей, а продан за 3 500 000 рублей, то налоговая база равна 500 000, а налог — 65 000.
С учетом стоимости земельного кадастра.
Однако после изменений, утвержденных Налоговым кодексом с 1 января 2016 года (пункт 5 статьи 217 Налогового кодекса РФ), при расчете суммы налога нельзя забывать о подвальной стоимости продаваемого имущества. Если стоимость по договору составляет менее 70 % от кадастровой стоимости объекта, налог начисляется с его точной стоимости. Пример из жизни: реальная стоимость квартиры с удобствами составляет 1 200 000 рублей, ее подземная стоимость по каким-то причинам составляет 2 600 000 рублей, 70% от этой суммы — 1 820 000 рублей. Из реальных 1, 200, 000 рублей, а не 1, 820, 000 рублей.
Возмещение НДФЛ
А теперь удобное место. Каждый гражданин имеет право на возврат подоходного налога при покупке недвижимости в соответствии с пунктом 3 статьи 220 Федерального налогового кодекса РФ, согласно которому подоходный налог уплачивается в течение текущего налогового периода. Возврат подоходного налога может быть осуществлен после уплаты подоходного налога в виде заработной платы. Возврат подоходного налога производится с суммы стоимости имущества, но не более 2 000 000 рублей. Если вы приобрели недвижимость за 1 700 000 рублей, то сумма, которую вы можете получить обратно, составляет 221 000 рублей. Однако если через некоторое время вы приобретете другую недвижимость, вы имеете право на возврат 300 000 рублей. Если вы приобрели недвижимость за 2 500 000 рублей, сумма, которую вы можете вернуть, составляет 260 000 рублей. Возврат подоходного налога может быть использован один раз в жизни и на сумму подоходного налога, уплаченного в налоговом периоде. Если сумма подоходного налога, уплаченная в налоговом периоде, меньше суммы возврата подоходного налога, то сумма возврата не будет полностью покрыта, если возврат возможен в каком-либо году (налоговом периоде).
Система возврата подоходного налога позволяет совершенно легально минимизировать сумму уплачиваемого вами подоходного налога. Возврат подоходного налога может быть осуществлен как при покупке недвижимости один раз в жизни, так и при покупке всего, на что вы имеете право (например, процентов, уплаченных по ипотеке, за исследования, медицинское обслуживание или строительство). Единственное условие — вы должны заплатить подоходный налог с продажи недвижимости, а возврат подоходного налога должен быть произведен в налоговом периоде. Итак, повторимся: в 2014 году по договору участия в долевом строительстве была приобретена жилая квартира стоимостью 3 000 000 рублей с правом требования к филиалу; в 2016 году дом был достроен, и право собственности на квартиру было приобретено в реестре, который рассчитывается по дате регистрации квартиры (дата регистрации), в 2017 году вы не обращались с декларацией о доходах, так как не платили подоходный налог за предыдущий налоговый период (вы пенсионер, студент, временно безработный и т.д.), в 2017 году вы не обращались в налоговую инспекцию за возвратом подоходного налога, так как не платили подоходный налог за предыдущий налоговый период были (вы на пенсии, студент, временно безработный и т. д.). и т. д.), в 2017 году вы продали квартиру за 3 700 000 рублей. Несмотря на то, что квартире менее пяти лет и ваш доход составил 700 000 рублей на каждого, вы должны заплатить 91 000 рублей налога с продажи этой квартиры. Чтобы избежать этой выплаты, вы можете подать в 2018 году одновременно две декларации — на уплату подоходного налога и на возврат налога с продажи и на возврат налога с покупки этой квартиры.
В заключительной части статьи мы хотели бы остановиться на часто встречающихся ошибках при продаже имущества, попадающего под обложение подоходным налогом. Одной из таких ошибок является заключение договора купли-продажи за несколько дней до истечения трех- и пятилетнего срока. Если продажа происходит между налоговым периодом и покупкой товара, вы намерены получить возврат подоходного налога в следующем налоговом периоде. Когда семья продает вещь, она приобретает ее для другого члена семьи, который может получить возврат подоходного налога.
Если у вас остались вопросы о взимании подоходного налога с продажи имущества, обратитесь за консультацией к специальному брокеру.