Пояснение для банка о деятельности организации по 115-ФЗ

В соответствии с федеральным законом №115 от 7 августа 2001 года, банки обязаны контролировать транзакции юридических и физических лиц. Такой контроль направлен на предотвращение финансирования террористических организаций и борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Следуя этому закону, банки могут запрашивать пояснения по 115-ФЗ у индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Пояснение для банка по 115-ФЗ – что это такое

Как составить пояснения для банка

Пояснение для банка по 115-ФЗ – что это такое

В рамках законодательного контроля банки проводят следующие действия:

• идентификация клиентов;
• мониторинг отдельных транзакций;
• выявление подозрительных операций.

При обнаружении подозрительных транзакций банк может заблокировать счета, отказаться от обслуживания или приостановить выполнение операций.

ЦБ РФ делит компании и ИП на три категории по уровню риска. Даже компании с минимальным уровнем риска могут быть обязаны предоставлять пояснения по запросу банка, если те находят транзакции подозрительными.

Когда необходимы пояснения

ЦБ России определяет критерии подозрительных операций. Банки часто запрашивают пояснения в следующих случаях:

• обналичивание крупных сумм или частое снятие денег;
• низкая налоговая нагрузка;
• получение дохода от деятельности, не соответствующей кодам ОКВЭД;
• платеж по лизинговому договору свыше 600 000 руб.;
• низкая зарплата сотрудников;
• количество платежей с НДС ниже установленных норм;
• участие в транзакциях лиц с сомнительной репутацией;
• получение на счет крупных сумм, нехарактерных для клиента;
• резкое увеличение активности операций по счетам;
• нерегулярные поступления на счет;
• подозрение банка на уклонение партнера от уплаты налогов.

Также пояснения могут потребоваться, если банк подозревает незаконные или экономически необоснованные операции клиента.

Как составить пояснения для банка

Пояснения для банка о деятельности предприятия составляются в произвольной форме. В документе следует описать экономические процессы, связанные с конкретной транзакцией.

Степень подробности пояснений определяется банком, но обычно требуется следующая информация:

• способы поиска контрагентов и размещения рекламы;
• причины выбора определенных партнеров для сделок, транспортировки или хранения товаров;
• стоимость закупки товаров, сырья, оборудования;
• факторы формирования цены продукции или услуг;
• методы оплаты товаров и услуг предприятия;
• доход от сделки и налоговые обязательства.

Срок предоставления пояснений и подтверждающих документов зависит от внутренних правил банка. При необходимости, сотрудники банка могут пригласить представителей предприятия для беседы или приехать на место его деятельности.

Возможные проблемы и нюансы

Если компания или ИП не предоставит пояснения или они не удовлетворят банк, то банк может отказать в выполнении операций по счету. Информация об этом передается в Росфинмониторинг, который ведет реестр сомнительных клиентов.

Попадание в этот реестр не означает автоматическое присвоение максимального уровня риска, как разъяснил ЦБ РФ в письме от 15 июня 2017 года.

договоры, акты, счета-фактуры, накладные;

расчет средней численности сотрудников;

отчеты для налоговых органов, бухгалтерская отчетность;

платежи, подтверждающие расчетные операции с бюджетом;

документы, подтверждающие расходы, связанные с бизнесом;

обоснование экономической целесообразности сделки.

Коммерческая тайна здесь не распространяется, так как банковская организация, в соответствии со ст. 7 ФЗ № 115, имеет право запрашивать все необходимые для контроля сведения.

Часто задаваемые вопросы

Что делать, если банк приостановил транзакции по счету?

Необходимо доказать, что бизнес является реальным. Нужно подтвердить покупку сырья, предоставление реальных услуг, производство товаров.

Что будет, если не предоставить документацию?

В таком случае банк продолжит подозревать клиента в отмывании денег. Банковская организация может прекратить обслуживание счета и порекомендовать его закрытие.

Любой предприниматель может столкнуться с необходимостью предоставления пояснений для банка. Лучшее решение в такой ситуации – выполнить запрос банка и предоставить подтверждающие документы.

Что отвечать, если банк запрашивает схему ведения бизнеса?

• ООО «Ромашка» приобретает зерно у фермеров-физических лиц в селах Х и Y Курганской области. Для покупки директор снял с расчетного счета ООО «Ромашка» 500 тысяч рублей.
• Сотрудник компании объехал жителей этих сел и закупил у них 33 тонны пшеницы по цене 15 000 рублей за тонну. Расчеты с физическими лицами производились наличными на основании договора купли-продажи и расписок. Все документы прилагаются.
• Зерно перевозилось на грузовике, принадлежащем директору ООО «Ромашка». ПТС прилагается.
• После этого зерно было сгружено в амбар, который ООО «Ромашка» арендует у ООО «Лютик» с июля по декабрь. Договор аренды прилагается. Стоимость аренды составляет 300 тысяч рублей в месяц.
• ООО «Ромашка» размещает информацию о продаже зерна на сайте «Крупы онлайн» и мониторит объявления о покупке зерна в больших объемах, находя таким образом покупателей.
• Покупатели осуществляют расчет с ООО «Ромашка» по безналичному расчету, и деньги поступают на расчетный счет, открытый в вашем банке.
• Отгрузка и транспортировка пшеницы осуществляются в заранее оговоренное с покупателем время.
• Средняя цена продажи одной тонны пшеницы составляет 16 500 рублей. Таким образом, экономическая выгода ООО «Ромашка» составляет 1 500 рублей за одну тонну зерна. За вычетом расходов на аренду склада, транспорт и заработную плату работникам, чистая прибыль составляет 300 рублей с одной тонны.
• В августе ООО «Ромашка» продало 100 тысяч тонн пшеницы, заработав 30 млн рублей, из которых налоги составили 1 200 тыс. рублей, включая налог на прибыль, НДФЛ и соцстрах.

Банк спрашивает, откуда деньги: что отвечать

Банки активно следят за движением средств своих клиентов и при малейших подозрениях на незаконную деятельность блокируют счета, требуя предоставить документы, объясняющие происхождение финансов. Под пристальное внимание попадают не только ИП и ООО, но и обычные физические лица. Интерес у банковских организаций может вызвать любое движение средств: пополнение счета или карты, открытие и закрытие вклада и так далее.

Татьяна Курчанова — эксперт по финансовым услугам, получила образование в Алтайском государственном педагогическом университете (бывш. АлтГПА, БГПУ). Несколько лет работала оператором колл-центра в ФинПромБанке. Неоднократно повышала квалификацию через обучающие программы и тренинги. Более трех лет писала статьи для крупных финансово-кредитных порталов России. kurchanova@brobank.ru Открыть профиль

Бробанк расскажет, имеет ли право банк спрашивать, откуда деньги, как доказать законность происхождения средств и что делать, если документально подтвердить появление финансов невозможно.

Имеет ли право банк спрашивать, откуда появились деньги

Спрашивая о происхождении средств, банк исполняет Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ. Согласно ст. 1, целью закона является выявление незаконного получения денежных средств и предотвращение финансирования преступной деятельности.

Таким образом, банк вправе запрашивать документы о финансовой сделке, если она кажется подозрительной. Более того, банк имеет право заблокировать счет до выяснения обстоятельств или расторгнуть с вами договор.

Распространено мнение, что под обязательный контроль попадают только операции на сумму 600 тысяч рублей и более. Это не совсем так — список операций, подлежащих обязательному контролю, гораздо шире. Этому посвящена статья 6 115-ФЗ.

Почему банки запрашивают такую информацию

Таким образом, запрос документов для подозрительных финансовых операций — это не просто желание банков, а их обязательная обязанность. По операциям, подлежащим обязательному контролю, Центральный банк требует от банковских учреждений документы, объясняющие экономическую сущность таких сделок. Банки, в свою очередь, запрашивают эти документы у своих клиентов. Невыполнение этих обязанностей влечет за собой санкции со стороны Центрального банка Российской Федерации, вплоть до отзыва лицензии.

Другими словами, если банк не сможет предоставить отчет перед Центральным банком за сомнительные операции, которые были проведены через его отделение, он будет привлечен к ответственности. Из-за этого кредитно-финансовые учреждения часто предпринимают чрезмерные меры — тщательно проверяют не только подозрительные транзакции, но и небольшие переводы.

Какие документы нужно предоставить в банк

Точный список документов, которые могут запросить банки, не установлен законом. Каждое кредитно-финансовое учреждение вправе требовать любые документы в зависимости от конкретной ситуации.

• справку о доходах;
• договор купли-продажи;
• договор дарения;
• выписку из другого банка, если деньги были переведены оттуда, и другие.

Если у вас нет никаких документов, например, вам подарили несколько сотен тысяч рублей на свадьбу, то можно предоставить письменное объяснение. Иногда этого бывает достаточно для урегулирования вопросов.

Банк не выдает деньги

Документы банк может запросить как при открытии счета, так и при его закрытии. К примеру, если вы решите положить на вклад 1 миллион рублей, банк может принять эти средства без дополнительных вопросов. Однако при попытке снять деньги, вам придется подтвердить законность своих накоплений. Подобные ситуации чаще всего происходят в крупных банках. Наибольшее количество жалоб на отказ в выдаче денег поступает от клиентов Сбербанка.

Если вы не сможете убедительно объяснить происхождение этих средств, вам могут вообще отказать в выдаче денег. Тем не менее, в такой ситуации вы все равно можете пополнять счет и переводить средства в другой банк, но с удержанием комиссии согласно вашему тарифу.

Что делать

Если вы получили уведомление о блокировке счета по 115-ФЗ, сначала обратитесь в банк для разъяснений. Вам предоставят список документов, которые нужно будет предоставить. Если у вас нет проблем со сбором этих документов, просто принесите их на рассмотрение. В течение нескольких дней банк проверит документы и при отсутствии дополнительных вопросов разблокирует счет.

1. Запросить письменный отказ.
2. Составить претензию и попросить принять ее.

Иногда банки могут отказать и в этом. В таком случае направьте претензию в головной офис банка заказным письмом.

Можно также расторгнуть договор с банком и перевести средства на счет в другом кредитно-финансовом учреждении. Однако нет гарантии, что другой банк не откажет вам в обналичивании средств. В результате вы, скорее всего, потеряете часть накоплений на комиссиях.

Куда обращаться

В большинстве случаев, вопрос решается уже на стадии рассмотрения письменной претензии — банки часто идут навстречу и возвращают средства. Это связано с их стремлением сохранить хорошую репутацию среди клиентов. Если же банк продолжает настаивать на своем, вам придется подать жалобу в ЦБ, а затем обращаться в суд.

Ошибки клиентов при взаимодействии с банками по 115-ФЗ

Наихудшее, что можно сделать при запросе документов банком, — это вступать в конфликты с сотрудниками и настаивать на незаконности их требований. Наилучший вариант — предоставить запрашиваемые документы и письменные объяснения. Такой подход поможет быстрее урегулировать проблему и сохранить хорошие отношения с банком.

Еще одной ошибкой является игнорирование требований, если вы не знаете, что ответить. Если средства остались на счете, их не выдадут без доказательств их законности, а уклонение от выполнения своих обязанностей вызовет еще больше подозрений. Даже если вы успели вывести средства до блокировки, все равно стоит связаться с банком. В противном случае вас могут включить в черный список не только данного банка, но и ЦБ, что сделает сотрудничество с любым банком невозможным.

Недостаток формальности в подаче документов — это распространенная ошибка. Вы можете собрать все бумаги, которые найдете, но если у сотрудников финансового мониторинга не сложится полное представление о вашей ситуации, вас снова и снова будут отправлять за дополнительными документами. Составьте подробную пояснительную записку и подкрепите свои слова документами, чтобы избежать дальнейших вопросов.

Как защитить себя

Нет полной гарантии, что банк не заинтересуется вашими финансовыми операциями, даже если все ваши действия будут полностью законными. Старайтесь сохранять все чеки, договора, выписки и другие документы, чтобы в случае проверки быстро предоставить доказательства.

Если вам собираются подарить крупную сумму, которую вы планируете разместить на банковском вкладе, то составьте договор дарения в письменной форме.

Также ежегодно запрашивайте справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы и сохраняйте их — это поможет вам доказать банку, что сбережения были заработаны честным путем, а деньги вы хранили дома на протяжении многих лет. Учтите, что справки 10-летней давности вы не сможете получить, так как такие документы хранятся только 4 года.

Как составить пояснительную для банка, чтобы избежать блокировки счета

Участники группы «Красный уголок бухгалтера» на Фейсбуке делятся опытом составления пояснительных записок для банка, который заподозрил компанию в нарушении «антиотмывочного закона» 115-ФЗ.

В 2024 году многие организации используют УСН. Это выгодный и удобный спецрежим, но он также требует знания постоянных изменений законодательства. Бухгалтеры часто путаются в упрощенке, поэтому мы создали курс «Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С».

Эксперты по бухгалтерскому и налоговому учету научат всему, что нужно знать при работе с УСН. В курсе 13 тестов, письменные домашние задания, более 20 чек-листов и гайдов по изменениям 2024 года, которые помогут отработать все навыки на практике. Сейчас на обучение скидка 73%.

Чтобы узнать, как банки контролируют наличные средства в 2021-2022 годах, посмотрите видеозапись вебинара «Как теперь будут контролировать наличку. 115-ФЗ в 2021 году».

Обычно банк просит предоставить пояснения, разъясняющие экономический смысл операций, причины и необходимость проведения расчетов, ресурсы и средства, которыми обеспечивается деятельность организации, а также расписать схему ведения бизнеса.

Коллеги предлагают свои варианты.

ООО «Ромашка» (далее — Общество) занимается окучиванием клумб, плетением венков и продажей готовых букетов.
Для осуществления этой деятельности Общество приобретает ленты и цветы, арендует мотыги и грабли. Основные поставщики Общества: ООО «Пион», ООО «Лента», ООО «Мотыги и грабли», ИП Земелькин. Расчеты проводятся в рамках заключенных договоров на основании счетов на оплату.
Общество арендует складское и офисное помещение. В штате Общества числится один сотрудник. В связи с сезонностью деятельности для выполнения определенных объемов работ заключаются договоры ГПХ. Расчеты по выполненным работам производятся наличными денежными средствами (платежные ведомости и РКО прилагаются).
Налоги и взносы уплачены полностью и своевременно. Отчетность представлена в полном объеме.

В ответ на ваш запрос о предоставлении пояснений экономического смысла операций, проводимых по расчётному счету индивидуального предпринимателя, сообщаю следующее.
Основное направление экономической деятельности ИП ххх — оптовая торговля продуктами питания по ОКВЭД 46.17. Клиентами являются предприятия общественного питания.
Выручка генерируется при поступлении оплаты от клиентов.
Прибыль формируется как разница между выручкой и расходами на закупку, транспортировку и прочие расходы.
Контрагенты ИП ххх находят через деловые связи.
Третьи лица для работы не привлекаются, наёмных сотрудников нет.
ИП ххх владеет транспортным средством — Hyundai Porter II с гос. номером ххх.
Ссылка на сайт: http://ххх
ИП ххх зарегистрирован в системе Россельхознадзора Меркурий.
С момента регистрации — ххх.2018 г. — ИП ххх находится на упрощённой системе налогообложения. Срок исполнения налоговых обязательств наступит 25.10.2018 г. в случае оплаты авансового платежа по УСН. Срок подачи налоговой декларации по УСН — 30.04.2019 г. На данный момент оснований для уплаты налогов нет.
ИП ххх помимо расчетного счета в ПАО «Сбербанк» имеет расчетные счета в АО «ТИНЬКОФФ БАНК» и ФИЛИАЛЕ «ЦЕНТРАЛЬНЫЙ» БАНКА ВТБ (ПАО).
ИП ххх не входит в группу компаний и не является аффилированным лицом.
Основными контрагентами (покупателями) ИП ххх являются юридические лица. Все платежи по договорам поставки осуществляются безналичным путём. Закупка товара в основном производится за наличный расчёт на ОПЦ ФУД СИТИ. В связи с этим ИП ххх снимает денежные средства с расчетного счета.
Основные контрагенты (покупатели) — это предприятия общественного питания, с ними заключены договоры поставки:
ООО , ИНН , Договор №

ИП ххх переводит средства на счета физических лиц, являющихся личными средствами индивидуального предпринимателя.
Основные активы ИП ххх включают дебиторскую задолженность покупателей и автотранспортное средство — Hyundai Porter II с гос. номером ххх.
ИП ххх использует свой расчетный счет в ПАО «СБЕРБАНК» по прямому назначению — для осуществления своей экономической деятельности, руководствуясь в своей работе ГК РФ (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016), Федеральным законом № 209-ФЗ от 24.07.2007 г. и другими законодательными актами. Экономический смысл операций, проводимых по счету, заключается во взаиморасчетах с контрагентами, развитии и экономическом росте, а также извлечении прибыли от хозяйственной деятельности. Операции, проводимые ИП ххх, не несут риска потери деловой репутации для вашего банка, осуществляются исключительно в законных целях и никоим образом не связаны с финансированием терроризма и другой противозаконной деятельностью.

Приложения к письму: договоры с покупателями, приложения к договорам, документы на транспортное средство, банковские выписки, документы на наличные расходы.

• #противодействие отмыванию доходов
• #блокировка счетов

Описание схемы ведения бизнеса для банка

Почему банки требуют пояснительное письмо

В соответствии с законом 115-ФЗ, банки регулярно запрашивают дополнительные данные. Такие меры помогают им предотвратить финансовые махинации. Поэтому они запрашивают информацию о транзакциях, которые кажутся им подозрительными.

Пояснительные письма обычно требуются в следующих случаях:

1. Подозрительная активность на счете, например, если компания получает средства и сразу же их снимает или переводит за границу. Или цель платежа не соответствует описанию, например, компания продает строительные материалы, а использует вырученные деньги на закупку детских игрушек. Банк может подозревать незаконную деятельность.
2. Частые операции по снятию наличных.
3. Крупные платежи физическим лицам.
4. Открытие расчетного счета.
5. Переводы или сотрудничество с компаниями, находящимися в списке подозрительных для Центробанка.

Этот список не исчерпывающий — банки имеют право запрашивать дополнительную информацию в любое время.

Закон не обязывает компании соглашаться с запросом. Они могут отказать в предоставлении данных. Однако банки также имеют право отказать в обслуживании. В случае серьезных подозрений они могут заморозить счет до выяснения обстоятельств.

Что включает пояснительная записка по 115-ФЗ

Когда у банка возникают вопросы к компании, он хочет проверить ее документы. Среди них могут быть:

• Счета-фактуры;
• Договоры с клиентами, поставщиками, партнерами;
• Налоговые отчеты;
• Договоры аренды и т. д.;
• Квитанции об оплате услуг и коммунальных платежей;
• Описание бизнес-процессов.

Описание бизнес-процессов включает основные операции компании. Если другие документы уже предоставлены, это описание нужно составить отдельно.

Банк хочет понять, как работает компания. В записке нужно описать ключевые процессы:

Пример модели бизнеса для банка: детализация

Рассмотрим образец того, как можно описать структуру фирмы. Предположим, у ООО «Солнечный свет» специализация в онлайн-продаже игрушек для детей. Возникли вопросы со стороны банка к компании, и администрация получила запрос на представление информации о своей деятельности. Подробный обзор выглядит следующим образом:

1. Компания ООО «Солнечный свет» осуществляет закупку игрушек у двух поставщиков: ООО «Малыши» и ООО «Игрушечная фабрика». На счету руководителя И.А. Смирнова было списано 240 000 рублей на закупку товара.
2. Товары поставляются с помощью транспортной фирмы «Доставка». Стоимость доставки одной партии составляет 3 000 рублей. Взаиморасчеты с транспортной компанией осуществляются безналичным путем. Сопроводительные документы к поставке и акты приема-передачи товаров представлены в Приложении №1 к Информационному письму.
3. Хранение товаров осуществляется на складе, арендованном у ООО «Складские помещения». Стоимость аренды склада составляет 15 000 рублей в месяц. Договор аренды прилагается к Информационному письму в Приложении №2.
4. Информация о товарах предоставляется на веб-сайте: (адрес сайта). Продвижение сайта осуществляется через контекстную рекламу. Потенциальные клиенты находят сайт по ключевым запросам, оставляют заявки на покупку.
5. Обработкой заказов занимаются менеджеры ООО «Солнечный свет», которые передают информацию о заказах на склад, где готовятся товары для отправки.
6. Доставка товаров осуществляется курьерской службой или в пункты выдачи партнерских магазинов: Магазин 1 по адресу …, Магазин 2 по адресу … . Покупатель выбирает способ получения товара при оформлении заказа.
7. Средняя стоимость игрушки составляет 3 500 рублей. Чистая прибыль, учитывая издержки на хранение, доставку, оплату труда сотрудников склада и менеджеров, составляет 2 000 рублей.
8. Доход компании ООО «Солнечный свет» за апрель 2022 года составил 350 000 рублей. Из этой суммы налоги в размере 100 000 рублей были уплачены, включая налоги на прибыль и НДФЛ.

В конце информационного письма будет подпись ответственного сотрудника.

Объект описания	Необходимая информация