Способы проверки контрагента по ИНН

Федеральная налоговая служба может принять решение об исключении из ЕГРЮЛ организаций, которые не проявляют деловую активность. Подробнее об этом можно узнать в издании «Вестник госрегистрации» по ссылке:

http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/

Отсутствие связи с юридическим лицом

ФНС ежедневно обновляет базу данных о компаниях, с которыми невозможно связаться по заявленному ими юридическому адресу. На сайте налог.ру проверить контрагента по ИНН можно здесь:

https://service.nalog.ru/baddr.do

Проверка задолженности контрагента

Для того чтобы узнать, какая сумма контрагента задолжала по налогам по ИНН, следует воспользоваться данной ссылкой:

Этот сервис предоставляет возможность получить информацию об организации, если она:

• Не представляет отчетность по налогам более 1 года;
• На 01 апреля 2017 года имеет налоговый долг перед бюджетом свыше 1000 рублей и была начата процедура его принудительного взыскания.

Это совершенно новый сервис на сайте ФНС России, поэтому в настоящее время он находится в тестовом режиме. Налоговые работники обещают обновлять его раз в месяц.

Цель проверки себя

В свете того факта, что в настоящее время проверка потенциального контрагента по ИНН очень популярна и занимает немного времени, стоит также проверить свою компанию по этому же принципу. Это позволит вам увидеть информацию, которую получат ваши деловые партнеры.

Путем постоянного мониторинга этих данных вы сможете оперативно реагировать на нежелательные ситуации. Например:

• своевременно оплачивать налоговые обязательства;
• контролировать качество и полноту отчетности вашего бухгалтерского отдела;
• быть уверенными, что ваша компания не станет жертвой рейдерского захвата.

Информация в базе ИФНС обновляется оперативно, и регулярная проверка будет гораздо удобнее и быстрее, чем заказывать выписку из ЕГРЮЛ каждый раз.

Шаг номер один

Вам необходимо зайти на сайт ИФНС по следующему адресу: https://egrul.nalog.ru/index.html.

Исходная страница будет иметь следующий вид.

На ней присутствуют два активных поля для ввода данных. В верхнем поле вам нужно ввести ИНН или ОГРН проверяемого партнера, а во втором поле — капчу, то есть ввести цифры, которые отображены под полем. На данном рисунке цифры равны 703799, но каждый раз они будут меняться.

Второй шаг

Проведем проверку контрагента по ИНН на примере. Допустим, возьмем ИНН ОАО Газпром — 7736050003. Введите эти цифры в первое поле и капчу во второе, затем нажмите на кнопку «найти».

Третий шаг

Система обработала наш запрос за несколько секунд и предоставила следующую информацию.

Уже на данном этапе можно наблюдать, что в Едином государственном реестре юридических лиц зарегистрированы две организации с одинаковым наименованием – Газпром, с одной и той же организационно-правовой формой – ОАО и тем же ИНН. Однако одна из них была зарегистрирована в 2002 году и на данный момент продолжает свою деятельность, в то время как вторая функционировала всего лишь 21 день. Кроме того, в этом окне можно найти информацию о КПП и ОГРН указанных фирм, которые различаются, а также разные юридические адреса.

Теоретически, если бы проводилась проверка не в отношении указанных фирм, а, например, в отношении потенциально ненадежной организации, уже на этом этапе можно было бы установить, является ли данная организация действующей, где она действительно зарегистрирована и когда.

Данные, расположенные в первом столбце, а именно название юридического лица, являются активными, то есть, при нажатии на них можно продолжить анализ потенциального делового партнера.

Шаг номер четыре

При щелчке на названии первого юридического лица система автоматически загружает на ваш компьютер PDF файл с выпиской из ЕГРЮЛ по данному налогоплательщику. Вот как она выглядит — ССЫЛКА.

Из этого файла можно извлечь значительное количество информации. Например, в нем указано, когда и в какой налоговой инспекции была внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации этой компании. Также есть информация о том, почему данная фирма признана недействующей.

В этом примере указана следующая причина – включение записи о государственной регистрации юридического лица при создании признано ошибочным по решению зарегистрировавшего органа.

Здесь отражены данные о дате прекращения существования юридического лица и название выданной для подтверждения этого справки о наличии признаков недействующей организации. Справка имеет номер 855 и была выдана 26.07.2006 года, а также имеется свидетельство, которое подтверждает наличие записи о нем в ЕГРЮЛ, его реквизиты и дата предоставления 15 000686143 20.12.2006 года.

Шаг пятый

Теперь проведем анализ активной компании. Вот какой файл в формате PDF загружает система при нажатии на второе юридическое лицо — ССЫЛКА. Здесь информация значительно больше, уже 55 страниц, проведем анализ по всей выписке.

Какую информацию о контрагенте можно получить

Проведя анализ полученной выписки из ЕГРЮЛ можно узнать следующую информацию о существующем юридическом лице:

• Полное и сокращенное название организации.
• Реквизиты свидетельства о включении данных в ЕГРЮЛ.
• Дата и процедура основания юридического лица.
• Орган, зарегистрировавший основание и орган, поставивший компанию на налоговый учет.
• Наименование подразделения Пенсионного фонда, в котором зарегистрировано предприятие, регистрационный номер в данном фонде и дата присвоения номера.
• Размер и дата формирования уставного капитала компании.
• Информация о лице, имеющем полномочия действовать от имени фирмы без доверенности. Его фамилия, имя, отчество, должность и ИНН.
• Информация о основном виде экономической деятельности по ОКВЭД и дата его присвоения.
• Информация о всех дополнительных видах экономической деятельности и датах их присвоения.
• Информация о всех имеющихся у компании лицензиях. Их номера, даты выдачи, названия органов, выдавших эти лицензии, срок их действия. А также вид лицензируемой деятельности и место действия лицензий.
• Информация о всех филиалах и представительствах юридического лица содержит их адреса, наименования, даты создания и номера свидетельств ЕГРЮЛ.
• Данные обо всех изменениях в учредительных документах предприятия, внесенных после его регистрации, предоставляют информацию о сути этих изменений и их датах.

Второй пример ясно демонстрирует, что информация, которую можно получить, проверив контрагента по ИНН на сайте налог.ру, является обширной.

Кроме того, она абсолютно достоверна, актуальна на момент запроса и, что также важно, бесплатна.

Многим знакома фраза: «Кто владеет информацией, тот владеет миром». С использованием нового сервиса проверки себя и контрагента по ИНН на сайте налог.ру владение миром становится намного проще.

Несмотря на то, что данный сервис сейчас находится в стадии тестирования, он, безусловно, будет внедрен в основные услуги налоговой инспекции, учитывая его популярность, и станет дополнением к другим актуальным продуктам.

Видеоинструкция, которая позволит вам проверить себя и узнать информацию о контрагенте по его ИНН на официальном сайте налоговой инспекции:

Обязательная проверка контрагента согласно законодательству

Согласно статье 54.1 Налогового кодекса РФ, с 2017 года ФНС осуществляет контроль за реальностью сделок. Поэтому для компаний, желающих избежать рисков возникновения претензий со стороны инспекторов, проверка контрагента стала необходимой процедурой.

Кроме того, проверка контрагента на официальном сайте налоговой (налог ру) — это простая процедура. Информация, полученная оттуда, признается официальным источником.

• В случае возникновения спорной ситуации, такая проверка позволит подтвердить соответствующую осмотрительность и исключить претензии со стороны налоговых инспекторов.
• Также она поможет избежать финансовых потерь, например, если контрагент-банкрот исчезнет с деньгами.

Что и где нужно проверить у себя и у контрагента

На официальных веб-ресурсах ФНС и других государственных органов представлен набор полезных сервисов (см. таблицу 1), которые доступны бесплатно. Используя эти сервисы, вы сможете провести проверку, как себя, так и своих контрагентов:

• Узнать, можно ли заключить договор на определенный объект сделки (имеет ли юридическое лицо право заниматься указанной деятельностью и имеет ли необходимые лицензии);
• Получить информацию о регистрации в государственных органах как себя, так и контрагента;
• Ознакомиться с финансовым положением;
• Узнать руководство и собственников юридического лица или индивидуального предпринимателя;
• Узнать прочие данные.

Таблица 1. Источники для проверки информации о себе и контрагенте

Проверка наличия юридической регистрации или регистрации как индивидуального предпринимателя

Проверка достоверности данных в государственных реестрах

Получение информации о наличии и показателях годовой бухгалтерской отчетности

На официальном сайте Росстата gks.ru/accounting_report

Имеющаяся задолженность по налогам

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) service.nalog.ru/zd.do

На сайте kad.arbitr.ru (сервис «Электронное правосудие»)

На сайте bsr.sudrf.ru/bigs/portal.htm (сервис «Правосудие»)

Наличие исполнительного производства по задолженностям

Недобросовестность в качестве поставщика

Имеющаяся открытая процедура банкротства

Имеющаяся открытая процедура реорганизации или ликвидации

“Массовость” адреса регистрации

Проверка директора на «массовость»

Сайт Федеральной налоговой службы (ФНС) service.nalog.ru/mru.do

Имеющееся право физического лица на работу в должности директора

Сайт Федеральной налоговой службы (ФНС) service.nalog.ru/disfind.do

Имеющееся право подписывать документы

Сайт Федеральной налоговой службы (ФНС) service.nalog.ru/svl.do

Действительность паспорта директора

Сайт МВД services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000

Срок действия разрешения на занятие трудовой деятельностью или патента иностранного гражданина

Наличие обременения на приобретаемое у контрагента имущество, например, ипотека, залог и так далее.

• сайт Росреестра rosreestr.ru/wps/portal/online_request
• сайт федеральной палаты нотариусов www.reestr-zalogov.ru/state/index

При проведении проверки важно сохранить скриншот с экрана или скачать документ с данными о контрагенте. Они подтвердят осмотрительность в выполнении данной задачи.

Проверить регистрацию контрагента по ИНН

Проверка контрагента по ИНН возможна с использованием сервиса «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП» (egrul.nalog.ru). Вы можете сделать это онлайн:

Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Алгоритм, который поможет вам найти организацию по ИНН, прост:

Шаг 2. Определите местоположение региона.

• Укажите адрес контрагента;
• Введите информацию о руководителе и участниках;
• Узнайте находится ли контрагент в процессе ликвидации или реорганизации.

Информация обновляется ежедневно.

Проверка наличия и изменений данных о госрегистрации

Это можно сделать с помощью сервиса «Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности».

Проверьте «массовость» адреса регистрации на сайте ФНС (см. ниже). Если на одном адресе зарегистрировано много компаний, это может быть признаком «однодневки». Однако, полученные данные следует проверить, например, с помощью Яндекс-карт, так как адрес может оказаться бизнес-центром.

Проверка наличия и изменений данных о госрегистрации

Проверка руководства и владельцев

Считается, что руководитель является «массовым», если на него зарегистрированы пять юридических лиц. Собственник (учредитель) считается «массовым», если на него зарегистрировано десять и более фирм. Чтобы избежать риска с «однодневками» онлайн, проведите проверку руководства и собственников.

1. Для дисквалификации:

Наш сервис покажет, есть ли среди руководителей контрагента дисквалифицированные лица. Мы предоставим следующую информацию:

• ФИО дисквалифицированного лица;
• его должность;
• дату и место рождения;
• наименование контрагента и его ИНН;
• период и основание дисквалификации.

Данные обновляются еженедельно.

1. Для права на ведение деятельности:

В нашем сервисе содержится информация о руководителях, которые в суде подтвердили, что они не управляют юридическим лицом. Данные обновляются ежедневно.

Использование сервиса ФНС для проверки контрагента

Перед заключением соглашения о сотрудничестве компания стремится узнать все о своем потенциальном деловом партнере. Для проведения проверки наиболее удобным вариантом является использование бесплатного сервиса ФНС. Просто перейдите на сайт налоговой и получите необходимую информацию.

При составлении данной статьи мы опирались только на надежные источники информации

• Применение собственного бесплатного сервиса ФНС для быстрой проверки контрагента
• Как провести проверку контрагента на сайте налоговой

Специальный бесплатный сервис ФНС для оперативной проверки контрагента

Перед совершением сделки требуется получить информацию о потенциальном партнере. Если компании ранее не имели дела с ним, необходимо установить, как он ведет свой бизнес, насколько надежен и нет ли проблем с налоговыми органами или другими компаниями. Это позволит оценить риски сделки и снизить их вероятность. Кроме того, компания должна проявлять осторожность: если она заключает договор с нечестным контрагентом или компанией-мошенником, она несет ответственность за это. Например, налоговая служба может рассматривать такую сделку как попытку уклонения от уплаты налогов. Компании придется выплатить недоплаченные налоги или затратить время на оспаривание начислений.

Для того чтобы избежать негативных последствий, необходимо получить информацию о будущем партнере по бизнесу: кто является руководителем компании и действительно ли она существует по указанному адресу. Проверить контрагента можно с помощью его ИНН или других данных на официальном сайте ФНС nalog.ru (даже если вы введете в браузере «налог.ру» по-русски, поисковик автоматически перенаправит на сайт налоговой, и сервис проверки будет доступен). Подробную информацию о компании можно получить с помощью следующих данных:

• по ИНН,
• по ОГРН,
• по названию.

Статьи о подготовке к сделке в журнале «Юрист компании»

• Как проверить контрагента. Рейтинг всех возможных способов
• Девять признаков, что связались с фирмой-однодневкой
• Проверить состояние контрагента помогут его финансовые документы
• Уловки контрагентов, которые можно проглядеть в договорах. Методика быстрой проверки
• Советы и рекомендации для юридического отдела

При проверке, налоговая служба предоставляет информацию о контрагенте из Единого государственного реестра юридических лиц

Получаемая информация в процессе проверки представляет данные из реестра юридических лиц (или Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, если вы проверяете ИП). Система создает файл в формате PDF для скачивания. В частности, данный файл содержит следующую информацию:

• о регистрации компании;
• о органе, которым осуществлялась регистрация;
• об учете в налоговой службе;
• о регистрации в Пенсионном фонде Российской Федерации и Фонде социального страхования;
• об уставном капитале (в том числе, о складочном капитале, уставном фонде, паевых взносах);
• о руководителе компании, имеющем право действовать от ее имени без доверенности;
• о сфере деятельности компании, в соответствии с ОКВЭД;
• о лицензиях, которыми обладает компания;
• о представительствах и филиалах компании;
• об изменениях информации в реестре.

Если вам нужно подтвердить, что вы проводили проверку контрагента, то запросите выписку у Федеральной налоговой службы. Они предоставляют ее в электронном формате, с усиленной подписью. Для получения такой выписки вам потребуется использовать специальную форму.

Налоговая служба тщательно анализирует предоставляемую ей информацию при регистрации новых компаний, а также при реорганизации или изменении руководителя ООО и т. д. Как правило, информация в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) является достоверной. Однако существует риск того, что контрагент может предоставить неверную или некорректную информацию, которая может пройти незамеченной налоговыми службами. Также бывает, что компания не информирует о внесении изменений, хотя обязана это сделать. В результате реестр содержит устаревшую информацию. Важно учитывать это, когда вы проверяете будущего делового партнера. Чем более полный анализ вы проведете, тем меньше риски. На сайте Федеральной налоговой службы вы можете самостоятельно проверить, не является ли адрес компании массовым, а также отсутствует ли ее руководитель в списке дисквалифицированных лиц или не является ли он руководителем нескольких фирм одновременно. Также на сайте можно узнать, есть ли у контрагента значительные налоговые задолженности. Если на каждый из этих вопросов ответ положительный, это может указывать на небезопасность контрагента.

Если вам необходимо проверить контрагента, это может занять довольно много времени. Вам придется обращаться не только к сайту ФНС, но и использовать иные бесплатные ресурсы, такие как картотека арбитражных дел или Федресурс. Однако, наш сервис «Проверка контрагента» поможет вам сэкономить время и усилия. Хотя он является платным, вам не нужно будет собирать информацию самостоятельно с различных ресурсов – наша система выполнит это за вас. Глубина и разнообразие проверки будет зависеть от выбранного вами тарифного плана. Даже при использовании самого простого тарифа, вы получите необходимую информацию для оценки рисков, связанных со сделкой.

Выберите контрагента для проверки

Сервисы ФНС, которые пригодятся бухгалтеру, директору и ИП

Вы, вероятно, уже используете некоторые из них, а о других может быть и не слышали. Несмотря на то, что бухгалтеры не очень любят налоговиков, признается, что на сайте ФНС можно найти множество полезных инструментов.

Для начала давайте рассмотрим, как найти основные сервисы на сайте ФНС. Все очень просто — на главной странице найдите раздел «Сервисы» и нажмите на него.

Все инструменты разделены по категориям:

• Личные кабинеты
• Регистрация бизнеса
• Сведения об ИНН
• Уплата налогов и пошлин
• Риски бизнеса
• Налоговые калькуляторы
• Сведения из реестров
• Налоговый учет
• Меры поддержки
• Электронный документооборот
• Справочная информация
• Обратная связь / помощь
• Международное налогообложение
• Программные средства

Вероятно, не все эти инструменты понадобятся вам. Выберите только те, которые действительно важны для работы бухгалтера и помогут облегчить его задачи.

Также на «Клерке» есть множество полезных инструментов.

• Система справочно-правовых актов
• Бухгалтерские инструменты (калькуляторы, конструкторы и справочники)
• Шаблоны контрактов
• Бланки

Онлайн-запись на консультацию

Эта функция очень полезна, но не все знают о ней, хотя она указана в списке сервисов на главной странице сайта.

Зайдите вот сюда, введите данные вашей организации, номер телефона и адрес электронной почты, а затем выберите регион и нужное налоговое управление. Затем выберите интересующую вас услугу, например, получение электронной подписи (КЭП), из выпадающего меню.

После этого выберите удобную дату и время и подтвердите запись. Все готово!

Программное обеспечение для бухгалтерии

ФНС разместила на своем веб-сайте полезные приложения, которые можно загрузить.

Самые популярные из них — Налогоплательщик ЮЛ и Декларация. Налогоплательщик предназначен преимущественно для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (хотя физические лица также могут использовать его). В этой программе можно генерировать отчетность и вести базовый учет.

Декларация — это приложение для подготовки декларации 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

Таксик — виртуальный помощник

Таксик — это чат-бот, который может ответить на некоторые вопросы о налогах и отчетности.

Чтобы вызвать Таксика, нажмите здесь:

Электронный помощник предложит вам выбрать одну из самых часто задаваемых тем вопросов:

Давайте попробуем выбрать ЕНС. Например, выберем пункт «Как теперь платить налоги». Таксик даст подсказки и ссылки, где можно подробнее прочитать.

Чат-бот не является идеальным, и иногда ему сложно ответить на определенные вопросы. Например, когда ему задали вопрос «В чем заключается сила, брат?», бот испытал затруднения и признал, что не смог понять смысл вопроса.

Налоговая информация и советы

В этом разделе вы найдете ссылки на так называемые промо-страницы для различных налогов.

Переходите на страницу, посвященную конкретному налогу, и ознакамливайтесь со всей необходимой информацией.

Также имеется раздел с полезными советами и инструкциями. Вы можете прочитать о том, как получить отсрочку в уплате налогов, как производится взыскание задолженности по налогам, как списать неоплаченные суммы и т.д.